第 PAGE 1页 共5页(一手最快更新：)一现金管理的目标及方法第三节现金管理在所有资产中现金具有最强的流动性和最差的盈利性因此现金管理就是要平衡流动性和盈利性项目内容留存现金的原因日常业务的交易支付预防突发事件的意外支付出现极佳机会时的投机购买现金管理的方法尽量使收支同步以减少交易性现金尽量早收晚付使用从开出支票到银行划款的现金浮游量二最佳现金持有量分析成本含义

第 PAGE 1页 共9页买新课X：◆【知识点】现金管理的目标及方法第二节现金管理◆【知识点】最佳现金持有量分析(★)【 知识点 】 现金管理的目标及方法 1. 现金管理的目标企业置存现金的原因主要是满足交易性需要预防性需要和投机性需要原因含义说明交易性需要用于日常业务的支付收入与支出不可能同步同量预防性需要以防发生意外支付现金流量的不确定性小现金流量的可预测性强借

第 PAGE 1页 共4页买新课X：第二节现金管理一现金的管理目标及方法现金的管理目标满足交易性需要预防性需要和投机性需要企业现金管理的目标就是要在资产的流动性和盈利能力之间作出抉择以获取最大的长期利润现金管理的方法力争现金流量同步使用现金浮游量加速收款推迟应付账款的支付二最佳现金持有量分析(一)成本分析模式成本分析模式是通过分析持有现金的成本寻找持有成本最低的现金持

第 PAGE 10页 共10页买新课X：二最佳现金持有量分析(二)存货模式1. 原理与基本假设原理 现金 在一定期间内需求量( T) 稳定且已知每天现金使用量(净流出量)均衡现金不足时即可通过有价证券转换来补足现金(每次交易成本基本假设为 F)企业持有现金将承担 机会成本 (类似于存货的 储存成本 )即丧失的有价证券投资收益企业以有价证券转换回现金将发生 交易成本

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级l f t第九章 流动资产管理教学目的与教学要求 学习本章要求熟练掌握最佳现金持有量的确定应收账款的成本确定信用政策的制定以及经济订货量模型的应用教学重点与教学难点 最佳现金持有量的确定应收账款信用政策选择存货经济订货量的基本模型和扩展模型的应用l f t本章内容第一节 流动资产管理概述第二节