国际贸易收汇风险与防范中信银行总行营业部国际结算部 2009年5月一国际贸易结算方式收汇风险的比较二金融危机下出口收汇

银行结算管理制度?为了加强资金管理和规范银行结算行为明确收支业务程序根据中国人民银行《支付结算办法》财政部发布的《内部会计控制规范——货币资金》结合实际制定本制度一?票据及结算方式(一)支票是付款人签发给收款人办理结算的票据分为现金支票和转帐支票两种支票一般只在本市(泰安市)县范围使用付款期为十天(二)银行汇票银行汇票是出票人签发的见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人的票据付款期为一

银行结算方式比较表结算方式分类使用规定适用范围与条件结算期限金额起点背书转让账户设置银行汇票——可用于转账也可用于支取现金申请人或收款人为单位的不得使用现金银行汇票单位与个人均可同城异地均可提示付款期自出票日起1个月无允许(未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的不得背书转让)其他货币资金—银行汇票存款银行本票不定额本票定额本票可用于转账也可用于支取现金申请人或收款人为单位的不得申请签

出纳工作内容具体描述1 出纳工作：主要是与现金收付及银行存款收付有关的会计工作是会计工作的基础 1.货币资金核算日常工作内容有：　　(１)办理现金收付审核审批有据严格按照国家有关现金管理制度的规定根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核办理款项收付对于重大的开支项目必须经过会计主管人员总会计师或单位审核签章方可办理收付款后要在收付款凭证上签章并加盖收讫付讫戳记(２)办理银行结算规范使用支

第二章 货 币 资 金 李青制作【教学目的与要求】1掌握现金管理制度的主要内容及现金的会计核算2掌握银行结算方式及会计处理银行存款余额调节表的编制3了解其它货币资金的核算【教学难点与重点】【重点】 银行存款的核算【难点】 银行存款的核算本章要点第一节　　现金第二

财务出纳岗位职责出纳岗位职责1按照国家财会法规财会制度的有关规定认真办理提取和保管现金完成收付手续和银行结算业务2办理银行存款和现金领取并负责保管财务章设置银行存款日记帐出纳员按照业务发生顺序每日每笔进行登记3出纳员定期将银行存款帐面余额与银行对账单核对并按月编制银行存款余额调节表会计签字后报财务经理审阅4根据审核无误的手续办理银行存款取款和转账结算业务登记银行存款日记帐及时

银行结算方式及其会计核算结算方式 含义 使用区域范围 付款期限 特点 分类 会计核算使用科目 银行汇票 银行汇票是指汇款人将款项交存当地出票银行由出票银行签发的由其再见票时按照实际结算金额无条件制服给付款人或持票人的票据 　异地 自出票日起一个月内 1．灵活变现性好可背书转让但2得付有条件(填明现金字样的银行汇票不得转让) 　--　其他货币资金--银行汇票 　　　　商业汇票 　　　商业汇票是

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级案例一 银行结算账户和支付交易案例【案情】1999-2000年陈某等3人分别在沿海A市几家商业银行开立了10余个结算账户这些账户在不到半年的时间内先后有大笔资金出入这些资金主要来源于三个方面：(1)退税资金资金从国库转入某单位账户然后经过多次转账汇入上述账户(2)由进出口企业转入的资金这些进出口企业的资金经过多次转账汇入上述

附件一：XX县农村信用合作联社预留印鉴管理暂行办法??第一章 总则第一条? 为进一步加强银行结算账户管理工作规范存款人预留信用社印鉴的管理和使用切实防范风险保障信用社和客户的资金安全根据《人民币银行结算账户管理办法》《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定结合XX县农村信用社实际情况特制定本办法第二条? 本办法所称预留印鉴是指存款人在农村信用社开立银行结算账户时留存的凭以办理款项支

单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式.icbc单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级银行汇票(一)银行汇票的概念及适用范围(二)银行汇票的优点(三)银行汇票的使用规定及结算程序(四)银行汇票的会计分录银行汇票概念：银行汇票是汇款人将款项交存当地银行由银行签发银行汇票给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据适用范围：银行汇票适用范围广泛单位个体经济户和个人向异地支付各种款项都可以使用优点:票随人到有利于单位

2009年新工考试题库会计业务一填空题1银行结算账户按用途分为 基本结算 账户 一般结算 账户 临时存款 账户 专用存款 账户2定期储蓄存款 5万 元以上应采用大额定期储蓄存单3办理大小票币兑换业务时应填制的 票币兑换单 配款经复核后交付4上海区域票据的支票业务办法规定财务专用章尺寸上下距离不大于 毫米左右距离不大于 毫米5通知存款的最低起存金额：个人为

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级一概述 二现金管理 三银行结算账户 四票据结算方式第二章 支付结算法律制度一支付结算的概念和特征(一)概念：支付结算是指单位个人在社会经济活动中使用现金票据信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移 第一节 支付结算概述(二)特征1 支

中国人民银行杭州中心支行办公室文件 杭银办[2006] 218号 转发《中国人民银行办公厅关于严格执行人民币银行结算账户管理制度有关事项的通知》人民银行浙江省内各市中心支行杭州辖内各县(市)支行各政策性银行浙江省分行各国有商业银行浙江省分行营业部浙商银行各股份制商业银行杭州分行杭州市商业银行浙江省农村信用联社杭州联合农村合作银行：现将《中国人民银行办公厅关于

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级1.1.4国际结算的特点 1.3.国际贸易条件解释规则1.2.国际结算制度1.1.6国际结算中的银行1.1.5国际结算的内容国际结算概述 1.1.1国际结算的概念1.1.2国际结算与国内结算的区别1.1.3国际结算的分类 2.4. 支票

2014初级金融试题及解析(十九)(三)某市水务和甲单位在A行开户本月甲单位向水务支付水费50万元另甲单位由于资金困难向A银行申请贷款100万元期限6个月银行经审无误办理后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还办理展期手续89.该客户支付50万元水费可以使用的结算方式和工具包括( )A.现金 B.转账支票C.委托收款D.银行本票【环球网校答案】ACD【环球网校考点解析】本题考

符合活期存款基本规定的有( )：?A．活期存款统一按人民银行规定的计息范围和利率计息每月20日营业终了时计息 B．结息期内遇利率调整应分段计算经办人员核对利息科目传票签章确认即可 C．5万元以上的必须至少提前一天以等方式预约 D．单位存款转入个人银行结算账户单笔超过5万的应按规定出具有关单据或合法证明留存复印件 　　正确答案是：D您的答案是：D2. 对签订协定存款合同的单位开立( )两个

银行结算业务委托书 凭证样本 年 月 日 □电汇 □信汇 □票汇付款单位名称 收款单位名称 付款单位账

重庆山xx有限销售人员财务知识培训一收款结算方式常见的银行票据结算方式有以下四种： 1.支票 2.电汇 3.银行承兑汇票 4.现金支票是出票人签发的委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据支票分现金支票和转帐支票两种支票上印有现金字样的为现金支票现金支票只能用于支取现金支票印有转账字样的为转帐支票转账支票只能用于转账它适用于存款人给同一城市范

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第五章信用证结算方式本章主要内容信用证的概念基本原理运行程序信用证业务的当事人及其权责信用证的类型信用证的风险及融资第一节信用证概述一信用证的概念 信用证(LETTER OF CREDIT 简写为LC)是银行应开证申请人(进口商)的要求向第三者(受益人出口商)开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件信用证概