第 PAGE 1页 共5页【考点一】企业面对的风险种类(★★★) 2. 运营风险( 3)从内部控制角度展开的几个主要运营风险：内部控制应用指引主要风险组织架构① 治理结构形同虚设 缺乏科学决策良性运行机制和执行力可能导致企业经营失败难以实现发展战略② 内部机构设计不科学 权责分配不合理可能导致机构重叠职能交叉或缺失推诿扯皮运行效率低下人力资源①人力资源 缺乏或过剩 结构不合理开发机制不健全可

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南京街学习《业务运营风险管理系统介绍》为加强员工认知业务运营风险管理系统运行机制及管理理念应上级行要求南京街支行负责人组织员工利用晨会时间认真观看省行运行风险监控中心制作的《业务运营风险管理系统介绍》宣传短片学习大大提升了员工对风险系统的认知能力及风险识别把控能力为日后的经营服务工作奠定坚实基础 2015年7月2日

第 PAGE 1页 共5页买新课：二企业面对的风险种类(★★★)(二)内部风险 2. 运营风险组织架构设计与运行中需的主要风险① 治理结构 形同虚设缺乏科学决策良性运行机制和执行力可能导致企业经营失败难以实现发展战略② 内部机构 设计不科学权责分配不合理可能导致机构重叠职能交叉或缺失推诿扯皮运行效率低下记忆技巧：治理结构 ->内部机构(由高大上到具体)人力资源管理

第 PAGE 1页 共7页第六章 风险与风险管理本章考点框架(一手最快更新：)题型题量分析本章属于重点章本章考试的题型一般为客观题简答题和综合题特别是企业面对的风险种类从内部控制角度展开的主要运营风险从内部控制角度展开的主要财务风险属于综合题经常考查的重点内 容本章近 3年平均分值为 18分2021 年需要重点以下内容可能会考主观题：企业面对的风险种类(包括从企业

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 1 页(更多：)第 03 讲战略风险内控视角的 9 个运营风险【知识点】战略风险内控应用指引第 2 号—发展战略：① 缺乏明确的发展战略或发展战略 实施不到位可能导致企业盲目发展难以形成竞争优势丧失发展机遇和动力②发展战略过于 激进脱离企业实际能力或偏离主业可能导致企业过度扩张甚至经营失败③发展战略因主观原因 频繁

第 05 讲内控指引中的资产管理销售业务研究与开发工程项目担保业务业务外包2.运营风险理解记忆依据《企业内部控制应用指引第 8 号——资产管理》资产管理需的主要风险包括：第一存货积压或短缺可能导致流动资金占用过量存货价值贬损或生产中断第二固定资产更新改造不够使用效能低下维护不当产能过剩可能导致企业缺乏竞争力资产价值贬损安全事故频发或资源浪费第三无形资产缺乏核心技术权属不清技术落后存在重大技术安

第 PAGE 3页 共5页买新课X：试题精讲【考点二】企业面对的风险种类(★★★)【例题·单选题】随着云计算技术的崛起传统数据技术受到严峻挑战此前引领世界数据库软件市场的 J对环境变化反应迟钝没有及时研究云计算技术当意识到云技术是未来方向时转型为时已晚 2018年 J营业收入基本零增长净利润比前一年暴跌 59 J面对的主要风险是()( 2019年)

第 PAGE 1页 共4页【考点一】企业面对的风险种类(★★★)(二)内部风险1. 战略风险( 1)定义：战略风险是指企业在战略管理过程中由于内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性而 导致企业整体性损失和战略目标无法实现的可能性及损失( 2)我国《企业内部控制应用指引第 2号——发展战略》从企业制定与实施发展战略角度阐明企业战略风险具体体现在以下 3个方面：①

第 PAGE 8页 共8页买新课：知识点——企业面对的风险种类【从内控看运营风险：内控指引 5号——企业文化】企 业文化建设需的主要风险包括：( 1)缺乏积极 向上 的企业文化可能导致员工丧失对企业的信心和认同感企业缺乏凝聚力和竞争力( 2)缺乏开拓 创新 团队协作和风险意识可能

第 03 讲战略风险运营风险知识点：企业面对的风险种类——内部风险(★★★)1.战略风险(1)定义：战略风险指企业在 战略管理过程中由于内外部 环境的复杂性和变动性以及 主体对环境的认知能力和适应能力的有限性而导致企业 整体性损失和战略目标无法实现的可能性及损失(2)表现形式：① 缺乏明确的发展战略或发展战略 实施不到位可能导致企业盲目发展难以形成竞争优势丧失发展机遇和动力②发展战略过于 激进脱离

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 1 页(更多：)第 04 讲内控视角的 5 个运营风险财务风险【知识点】内控视角的 14 个运营风险：担保业务 内控应用指引第 12 号：担保业务需的主要风险：①对担保申请人的 资信状况调查不深审批不严或越权审批可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈②对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况 监控不力应对措施不当