固定资产内控流程浙江济民制药股份有限 固定资产内控流程——说明目标：加强固定资产管理规范固定资产的申购程序使用保养转移报废出售与出租等 范围：本程序适用于济民股份的固定资产管理本程序与财务管理制度相衔接本程序与采购管理程序相衔接2固定资产内控流程——相关部门人员职责3供应商固定资产管理部门使用部门

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级41- 单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级155- IT内控体系建立与实施中国联合网络通信有限河北省分高级工程师 屈玉阁2009年5月15日原中国网通内控测试结果零缺陷为了达到在美国上市萨班斯法案的要求原中国网通在近三年的时间里完成了147个单位的内控体系建设共梳理内控流程

税务管理内控流程一风险识别(一)企业税务规章制度不健全产生税务风险给企业经营造成损失(一)应交税项计算不准确造成财务报告及相关信息不准确(二)税务申报缴纳不及时不准确造成税收损失进而导致遭受处罚(三)税务缴纳处理审批缺失导致监督缺位(四)违反国家相关税务制度二控制目标(一)纳税申报和税款缴纳符合税法规定(二)税务规划具有合理的商业目的并符合税法规定(三)经营决策和日常经营活动考虑税收因素

讲师：Unit of measureFootnoteSource:SourceExcel Consulting ConfidentialExcel Consulting Confidential讲师：Unit of measureFootnoteSource:SourceExcel Consulting ConfidentialExcel Consulting Confidential内控

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