现金流量表的编制方法及相关计算公式一确定主表的经营活动产生的现金流量净额 1 销售商品提供劳务收到的现金 利润表中主营业务收入×(117)利润表中其他业务收入(应收票据期初余额－应收票据期末余额)(应收账款期初余额－应收账款期末余额)(预收账款期末余额－预收账款期初余额)－计提的应收账款坏账准备期末余额 2 收到的税费返还 (应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额)补贴收入所

资产：1.货币资金现金银行存款其他货币资金2.短期投资短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据应收票据4.应收账款应收账款(借)－应计提应收账款的坏账准备5.预收账款应收账款(贷)6.其他应收款其他应收款－应计提其他应收款的坏账准备7.存货各种材料商品在产品半成品包装物低值易耗品委托货销商品等??? 存货材料低值易耗品库存商品委托加工物资委托代销商品生产成本等－存货跌价准备??? 材料采用计划