内部资本运作利器：现金池　　三高现象即高额闲置资金沉淀银行借入高额短期贷款高额财务费用之于中国绝非个案反过来思考也说明推行现金池管理极为迫切其实推行现金池的必要性不必多言技术上也相当成熟障碍在于内部的管控理念和体制始于理论 内部资本市场与资金集中管理　　　　理论上讲一个肯定存在一个进行现金流互补的内部资本市场在这个市场拥有控制权的总部根据需要把一个子(业务

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级厚 德 博 學 築 基 建 業浙江工商大学财务与会计院案例：德国西门子现金池的运作与管理1案例提纲 第一部分 现金运作的困惑与思考三高现象资金集中管理的尴尬与败局 第二部分 西门子现金运作实践SFS(Siemens finance services)现金池设立及全球资金运作 第三部分 现金运作的理想方式

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级P 版权所有 ?1993-2006 金蝶软件(中国)有限资金业务培训——现金池演讲人：黄健芳时间：　2009年4月41120221提纲现金池定义实体现金池虚拟现金池用友现金池实现方式EAS对现金池业务的规划讨论现金池的定义现金池通过建立核心账户及成员单位账户关系利用一定的资金管理原则实现对资金的集中管理降低资金使用成本以总部的名义