单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第六章 营运资金投资 VS 回报1第一节 营运资金概述2一营运资金的含义营运资金：又称营运资本有广义和狭义之分 广义：又称毛营运资金指一个企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金 狭义又称净营运资金是指 流动资产 - 流动负债 = 营运资金营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理营运资金多风险小收益率低营运

注册会计师 - 财务成本管理第  PAGE 1 页买新课X :第 03 讲流动负债的管理『习题卷 12-1·计算分析题』某现金收支平衡预计全年(按 360 天计算)现金需要量为 250000 元现金与有价证券的转换成本为每次 500 元有价证券年利率为 10要求：(1)计算最佳现金持有量P123计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本全年现金交易成本和全年现金持有