会计稽核制度稽核工作的职责审核财务费用等计划指标项目是否齐全编制依据是否可靠有关计算是否正确各项计划指标是否相互衔接审核之后应提出建议或意见以便修改和完善计划与预算审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法律法规规章制度的规定如发现问题应及时指出并采取切实措施加以制止和纠正审核会计凭证会计帐薄会计报表和其他的内容是否合法真实准确完整手续是否齐全是否符合有关法律法规规章制度规定的要求审

? 记账凭证怎样填写【本章提要】本章介绍记账凭证的种类必须具备的内容记账凭证的填制方法和审核方法1记账凭证怎样分类记账凭证是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务的内容进行归类编制会计分录的凭证是登记账簿的依据记账凭证可进行如下分类：(1)按所反映的经济业务内容分类记账凭证按所反映的经济业务内容可分为收款凭证付款凭证和转账凭证收款凭证是记录货币资金收入业务的凭证一般按现金和银行存款分别编

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级小案例 某向供货商先后采购了二万余元液化气双方履行顺利未见纠纷2004年3月2日该突然收到法院传票原来供货商一纸诉状将其告上了法庭要求支付货款2万余元审理中被告承认供货事实但称已经支付了该笔货款并提供原告给其开具的发票为证原告却提出发票上加盖的财务章不是该的并拿来了财务章当庭对照这时被告才发现发票上财务专用章的供货

附1成本科工作职责1．各项原料物料成品在制品收付事项的核对2．原料转帐传票的编制事项3．工厂成本转帐传票的编制事项4．折旧费用的计算事项5．工厂成本的审核事项6．工厂零用金的审核事项7．外协加工报告加工成本审核事项8．结帐时有关成本科目的调整事项9．营业所销货成本与补贴的计算事项10．各工厂间各项成本的分析比较及控制事项11．其他与成本计算的有关事项附2材料费用计入产品成本的材料分为：1

差旅费报销管理流程图差旅费报销人提出出差申请是是填写差旅费报销单是批准了吗财务核算借款金额是同意吗否否财务记账到出纳领取借款按授权得到适当批准修改申请部门负责人审核修改出差报告及差旅费报销单修改出差报告及差旅费报销单完成出差报告是是是是否是否是否是从工资中扣除超期借款跟踪职工还款及报销通知到借款员工及其部门经理准备职工借款明细表财务审核更改财务记账通过批准了吗获得适当的批准同意吗直接主管审核

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收银审核员技师考核第一章 货币资金的管理一简述货币资金的重要性1货币资金是价值尺度流通手段和支付手段作为流动资产的一种重要项目倍受企业内部管理人员和外部使用者得重视2货币资金具有普遍的可接受性可以用于支付各项费用和清偿各种债务也可以用于购买其他资产而且在使用中货币资金是不受任何契约限制的占有了货币资金就等于占有了财富它具有最大的诱惑力3货币资金是资金运动的起点和终点二货币资金内部控制原则和控

应付账款对账技巧　　在对账前财务部门会计对供应商提供的对账应进行初步审核不满足条件的对账应要求供应商补充完善首先审核对账手续是否经过有权人士的签批其次审核如下内容：　　1.对于只提供余额无明细账目的对账不予对账　　供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目以前从未进行过对账的必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的同样应按照上述原

材料(设备)款支付的规定为规范材料(设备)付款程序实行科学的环节控制保障资产资金安全特制定以下规定：一原则所有采购付款均以所签合同或请示中明确规定的付款方式为准付款时需财务部审核并与合同和请示原件相一致二付款经办人员材料(设备)付款手续由采购人员负责办理并负责跟踪三付款程序材料(设备)款支付程序：采购人员→财务部→经营负责人→负责人● 在材料和设备交货时采购人员应见证收货

财务人员如何审核费用报销票据及报销人员发票真伪识别办法前言：随着假发票的泛滥为了加强我发票管理避免税务处罚降低税务风险制定本办法引言：　财务人员监督和审核每一张费用报销票据确保其合法真实准确完整这是会计信息质量实行源头控制的重要环节也是会计基础工作的一项重要内容财务人员及发票报销或发票获取人员可从以下几方面鉴别审核票据的真伪性： 　一根据报销票据本身的仿伪性能来鉴别真假发票1借助紫光灯来

借款申请审批流程图上级主管(行政)审核签字会计审核财务总监审批总经理审批出纳付款借款人申请1填写借款单写明借款原因1符合财务制度规定的借款范围审核发票填写正确(如有发票)审核单据填写正确1审核金额单据填写正确2现金流量允许3符合相关政策1符合运营需要2符合相关政策1单据填写完整2签字确认完整3符合资金安排注意事项：借款人应于工作结束的7个工作日内办理借款核销手续前帐未清不得续借借

发票审核管理规定为进一步加强发票审核管理工作作为发票管理制度补充制定如下规定：1发票的取得1.1各单位及业务经办人员须保证所经办业务及所取得发票的真实性准确性1.2业务经办人员必须及时取得发票有合同约定的按照约定时间及时取得发票并按照制度规定及时办理报销或入账手续1.3业务经办人员完成制度规定的审批手续后在办理报销或入账手续前须经财务发票管理人员进行发票真伪查验审核经财务

( )费 用 报 销 单费用归属部门： 报销日期： 年 月 日附件 张费用项目金额财务部审核原借款： 元报销金额： 元余额： 元　　　　直属审批　　　部门审批　分管审批　　总经理审批　　　董事长审批　　　合计　报销人(签章)　金额大写： 拾 万 仟