注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 1 页买新课X :第 04 讲内部控制系统风险管理技术与方法【2019 年·单选题】甲在实施全面风险管理过程中注重加强法制教育增强董事监事经理及其他高级管理人员和员工的法制观念严格依法决策依法办事依法监督甲的上述做法所涉及的内部控制要素是( )A.控制环境B.风险评估C.监控D.控制活动『正确答案』A『答案解析

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 1 页买新课X：第 01 讲风险与风险管理概述风险管理基本流程第一节风险与风险管理概述【知识点】风险的构成要素 (★★选择题案例分析熟悉理解) 风险由 风险因素风险事件(事故)损失三个基本要素构成风险因素有形风险因素指直接影响事物物理功能的物质风险因素也称为实质性风险因素无形风险因素指影响物质损失的可能性和程度的非物质

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 10 页第 02 讲风险管理组织职能体系风险管理技术与方法【知识点】风险管理组织职能体系★企业风险管理组织体系主要包括规范的法人治理结构风险管理委员会风险管理职能部门审计委员会企业其他职能部门及各业务单位(一)规范的法人治理结构董事会就全面风险管理工作的有效性对股东(大)会负责董事会在全面风险管理方面

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 1 页买新课X：第 18 讲COSO 委员会关于内部控制的定义与框架控制环境知识点：风险管理信息系统1.企业的管理信息系统在风险管理中发挥着至关重要的作用2.企业应将信息技术应用于风险管理的各项工作建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统包括信息的采集存储加工分析测试传递报告披露等3.风险管理信息

战略与风险管理2021 年注册会计师考试辅导买新课X： 第  PAGE 1 页第四章 战略实施 知识点：平衡计分卡 【例题·简答题】 君豪是 C 国一家经济型酒店随着市场竞争的日益激烈该酒店客户收入不断下降餐饮收入入不敷出员工对酒店的绩效考核体系强烈不满 君豪酒店目前的考核指标以财务指标为唯一考核依据采用相互打分的方式绩效考核仅仅实现了考核功能但

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 3 页(更多：)第 17 讲风险管理的组织职能体系内部控制框架体系【知识点】风险管理的组织职能体系『考试频率』★★『重要程度』重要『考试题型』选择题主观题『复习建议』理解记忆企业风险管理组织职能体系主要包括规范的法人治理结构风险管理委员会风险管理职能部门审计委员会企业其他职能部门及各业务单位(以下内容侧重复习三

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 7 页买新课X：第 01 讲风险与风险管理概述风险管理基本流程第一节风险与风险管理概述【知识点】风险的构成要素 (★★选择题案例分析熟悉理解) 风险由 风险因素风险事件(事故)损失三个基本要素构成风险因素有形风险因素指直接影响事物物理功能的物质风险因素也称为实质性风险因素无形风险因素指影响物质损失的可能性和程度的非物质

第 PAGE 7页 共7页买新课：知识点——企业面对的风险种类【内部风险——战略风险】《企业内部控制应用指引第具体体现在以下 3个方面：2号——发展战略》从企业制定与实施发展战略角度阐明企业战略风险( 1) 缺乏明确的发展战略 或发展战略 实施不到位 可能导致企业盲目发展难以形成竞争优势丧失发展机遇和动力( 2) 发展战略过于激进 脱离企业实际能力或偏离主业可能导致

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 1 页买新课X：第 03 讲内部控制系统和风险管理的监督与改进4.内部控制系统我国《企业内部控制基本规范》我国《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素的要求：(1)企业应当根据国家有关法律法规和企业章程建立规范的治理结构和议事规则明确决策执行监督等方面的职责权限形成科学有效的职责分工和制衡机制(2)董事会负责内部控

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 5 页买新课X：第 03 讲风险管理体系风险管理技术与方法【例题 19·多选题】甲是一家非上市大型企业为了提前实施《企业内部控制基本规范》正在考虑设立审计委员会下列各项关于甲设立审计委员会的具体方案内容中正确的有()A.在董事会下设立审计委员会B.审计委员会的主要活动之一是核查对外报告合规情况C.确保充分有效的

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 1 页(更多：)第 14 讲COSO 委员会关于内部控制的定义与框架 我国内部控制规范体系【知识点】风险管理信息系统★企业应将信息技术应用于风险管理的各项工作企业应采取措施确保向风险管理信息系统输入的业务数据和风险量化值的一致性准确性及时性可用性和完整性对输入信息系统的数据 未经批准不得更改风险管理信息系统应能够进

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 1 页(更多：)第 13 讲COSO 委员会关于内部控制的定义与框架 我国内部控制规范体系【知识点】风险管理信息系统★企业应将信息技术应用于风险管理的各项工作企业应采取措施确保向风险管理信息系统输入的业务数据和风险量化值的一致性准确性及时性可用性和完整性对输入信息系统的数据 未经批准不得更改风险管理信息系统应能够进

第 PAGE 1页 共4页买新课X :五内部控制系统(★★)概念：指围绕风险管理策略目标针对企业战略规划产品研发投融资 市场运营财务内部审计法律事务人力资源采购加工制造销售物流质量 安全生产环境保护等 各项重要业务及其管理 通过执行风险管理基本流程制定并执行的 规章制度程序和措施 (一) COSO委员会关于内部控制的定义与框架COSO 委员会的定义： 的董事会管理

2021年注册会计师《战略与风险管理》　　　　　　　　 第六章　风险与风险管理　　　　　 第 PAGE 47页　　本章知识点结构图：　　　　　　考情分析：本章分值在1625分在往年的考试中属于较为重要的内容本章比较大的考点为企业面对的风险种类

注册会计师 - 战略与风险管理第  PAGE 1页第 02 讲企业面对的内部风险的种类(二)内部风险名称含义理论内容战略风险指企业在战略管理过程中由于内外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性而导致企业整体性损失和战略目标无法实现的可能性及损失我国《企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略》从企业制定与实施发展战略角度1.战略风险阐明企业战略风险具体体现在以下