审计进度表注：1该表包括但不限于基本流程需根据实际业务随时改变2随着完成进度建议将完成部分标绿色有问题部分标红色待确定部分标黄色审计调整部分标蓝色一业务承接(主要涉及B类底稿) 根据实际情况编制业务承接或业务保持表(此处以保持表为例) 编制业务保持评价表(B1B3)并让项目组成员签订独立性声明书B4打印业务约定书签发底稿(B2-2) 签订业务约定书(若已签订直接进入下一程序

审计领域现金和银行管理索引号控制点检查单审计人员审计时间复核Seria ContentYN备注1会计和出纳应有明确的职责分离Y2现金日记账与总账定期核对Y3现金和票据有专人负责保管Y4已加盖财务专用章的内部收款收据应完整保存作废及时加盖作废章5超过库存余额的现金及送交银行6有明确的资金管理政策并有专人分析现金流量以保持现金留存在合理的范围之内7出纳岗位应有验钞设备并对收到的所有票据及时进行核