内部审计种类和方式 内部审计种类包括： 1财务审计：对财务计划财务预算执行情况财务收支的合法性真实性效益性等进行监督检查对财务管理和财产管理情况等进行监督评价 2内控审计：对内部控制系统的合法性健全性和有效性进行测评和监督检查内部控制的审查和评价的重点为(包括控股子)采购和销售环节对外投资购买和出售重要资产对外担保关联交易募集资金使用信息披露事务等事项 3基建项目审计：

审计领域现金和银行管理索引号控制点检查单审计人员审计时间复核Seria ContentYN备注1会计和出纳应有明确的职责分离Y2现金日记账与总账定期核对Y3现金和票据有专人负责保管Y4已加盖财务专用章的内部收款收据应完整保存作废及时加盖作废章5超过库存余额的现金及送交银行6有明确的资金管理政策并有专人分析现金流量以保持现金留存在合理的范围之内7出纳岗位应有验钞设备并对收到的所有票据及时进行核