绪 论内部控制是指一个单位的各级管理层为了保护其经济资源的安全完整确保经济和会计信息的正确可靠协调经济行为控制经济活动利用单位内部分工而产生的相互制约相互联系的关系形成一系列具有控制职能的方法措施程序并予以规范化系统化使之成为一个严密的较为完整的体系销售与收款内部控制将引导企业加强对销售与收款业务的内部控制规范销售与收款行为防范销售与收款过程中的差错和舞弊本文通过对甘肃稀土新材料股份有限公

销售收款管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人流程概况流程目的规范销售收款工作规避财务管理风险定义无流程参与部门财务部客户服务部营销部流程关键点关键点说明支持文件签订认购协议合同收款开票日常清帐流程图职责地区营销部负责与客户签订认购协议负责将认购协议到财务部备案地区客户服务部负责与客户签订购房合同填写合同日报表负责通知客户交款负责编制销