DTT一般计算机控制控制目标矩阵与相关性质控制目标性质信息资源策略与计划IR01005信息系统之策略计划及预算与企业之策略目标一致建设性IR01010信息系统作业人员具备足够之技术经验建设性IR01015信息系统作业相关人员接受适当培训建设性信息系统操作IR02005所有进行批处理或在线作业及产生报表之实时程序均能及时运行并正常完成审计IR02008所有执行之程序均为合法的审计IR02010