评价内容评价要点和评价方法(不限于此)评价结果备注内部控制环境一治理本条是对商业银行治理的综合评价不作为单项评价的内容二董事会监事会高级管理层责任本条是对商业银行董事会监事会高级管理层责任的综合评价不作为单项评价的内容三内部控制政策1是否制订了资金业务政策管理办法等所制订的政策是否符合商业银行的发展战略(询问并查阅书面)2资金业务政策是否符合法律法规和监管要求(查阅书面)3资

评价内容评价要点和评价方法(不限于此)评价结果备注内部控制环境一治理本条是对商业银行治理的综合评价不作为单项评价的内容二董事会监事会高级管理层责任本条是对商业银行董事会监事会高级管理层责任的综合评价不作为单项评价的内容三内部控制政策1是否制定了成文的存款与柜面业务政策并根据有关法律法规变动经营环境发生的重大变化和执行中的实际情况定期检查更新(询问和查阅)２存款和柜面业务政策是否符合法

评价内容评价要点和评价方法(不限于此)评价结果备注内部控制环境一内部控制政策1是否制定国际业务管理办法和操作规程等内部控制政策(查阅书面)2国际业务政策是否符合现行法律法规和监管要求(查阅书面)3国际业务管理办法和操作规程是否侧重控制风险并对不同地区行业产品的风险提出不同的控制要求(查阅书面)4国际业务政策是否传达至所有国际业务从业人员并为其所熟悉(查阅书面)5国际业务政策实

评价内容评价要点和评价方法(不限于此)评价结果备注内部控制环境一内部控制制度1制定全行年度经营计划财务预算(查阅书面) 2经营计划和财务预算是否充分配置本行资源要素并符合上级目标要求 (询问并查阅)3是否制定计划财务管理制度或细则(查阅书面)4制定的计划财务管理制度是否符合现行的财经法规和监管要求(查阅书面)5计划财务管理制度是否传达至计划财务工作人员并为其所熟悉和掌握(询问并查

评价内容评价要点和评价方法(不限于此)评价结果备注内部控制环境一治理本条是对商业银行治理的综合评价不作为单项评价的内容二董事会监事会高级管理层责任本条是对商业银行董事会监事会高级管理层责任的综合评价不作为单项评价的内容三内部控制政策1是否依据国家统一的会计制度制订实施本行的会计业务规范和管理制度(查阅书面)2会计业务规范是否符合法律法规和监管要求(询问并查阅书面)3会计业务规

评价内容评价要点和评价方法(不限于此)评价结果备注产品开发内部控制环境一内部控制政策1是否根据批准的业务经营范围制定产品开发政策(查阅书面)2新产品的开发是否符合风险与内控管理等审慎经营原则(查阅书面)二内部控制目标1是否以盈利性安全性流动性确定产品开发的目标(查阅书面)2在符合三性原则的基础上新产品的开发是否更体现服务和便捷(查阅书面)三组织结构1是否成立专门的产品研发机构

评价内容评价要点和评价方法(不限于此)评价结果备注内部控制环境一治理本条是对商业银行治理的综合评价不作为单项评价的内容二董事会监事会高级管理层责任本条是对商业银行董事会监事会高级管理层责任的综合评价不作为单项评价的内容三内部控制政策1是否识别并制定授信业务政策(查阅书面)2授信业务政策是否符合商业银行的经营宗旨和发展战略(询问并查阅书面)3授信业务政策是否符合法律法规和监管要

评价内容评价要点和评价方法(不限于此)评价结果备注内部控制环境一治理本条是对商业银行治理的综合评价不作为单项评价的内容二董事会监事会高级管理层责任本条是对商业银行董事会监事会高级管理层责任的综合评价不作为单项评价的内容三内部控制政策1是否制定了中间业务内部控制制度操作规程和管理办法并根据有关法律法规的调整变动业务的拓展经营环境的变化和执行中的实际情况定期检讨更新(查问和查阅)2中间业

评价内容评价要点和评价方法(不限于此)评价结果备注内部控制环境一治理本条是对商业银行治理的综合评价不作为单项评价的内容二董事会监事会高级管理层责任本条是对商业银行董事会监事会高级管理层责任的综合评价不作为单项评价的内容三内部控制政策1是否识别并制定安全保卫政策(查阅书面)2安全保卫政策是否符合商业银行的经营宗旨和发展战略(询问并查阅书面)3安全保卫政策是否符合法律法规和监管