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几个业务循环中的控制测试和实质性测试一览表.doc
表l3—2 销售交易的控制目标内部控制和测试一览表内部控制目标关键内部控制常用的控制测试常用的交易实质性程序 登记入账的销售交易确系已经发货给真实的顾客(发生) 销售交易是以经过审核的发运凭证及经过批准的顾客订货单为依据登记入账的 检查销售发票副联是否附有发运凭证(或提货单)及顾客订货单 复核主营业务收入总账明细账以及应收账款明细账中的大额或异常项目 在发货前顾客的赊购已经被
日期：2022-04-23 格式：.docx 页数：4页 大小：77KB 发布：
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