单击此处编辑母版文本样式单击此处编辑母版标题样式三现金收支的基本要求1．开户单位现金收入应当于当日送存开户银行当日送存确有困难的由开户银行确定送存时间三现金收支的基本要求2 开户单位支付现金(P61二段)可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取不得从本单位的现金收入中直接支付即不得坐支现金因特殊情况需要坐支现金的应当事先报经有关部门审查批准由开户银行核定坐支范围和限额坐支单位必须在现金账上如

pany Logo第二章 货币资金库存现金本章内容1银行存款 2其他货币资金 3第一节 库存现金通常会计核算中现金的概念是指狭义的现金即库存现金包括人民币现金和外币现金 一库存现金的管理企业应当按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理控制的规定办理有关现金收支业务第一节 库存现金二库存现金的核算 总分类核算库存现金账户和序时核算库存现金日记账同时进行1．现金收入