第 PAGE 10页 共13页(更多：)【考点框架】第 9 单元 上市重大资产重组考点 44 ：上市重大资产重组的基本规定(★★) (P296) 1 .概念上市重大资产重组是指上市及其控股或者控制的在 日常经营活动之外 购买出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例导致上市的主营业务资产收入发生重大变化的资产交易行为【 提示 】

非公开发行暨重大资产重组(关联交易)主要流程一向大股东非公开发行股票收购大股东资产主要流程及关键点：初步磋商：上市与母就非公开发行收购资产事项进行筹划关键点：属于内部筹划阶段制定严格有效的保密制度如果相关信息已在媒体上传播或股票异动应当立即进行公告聘请中介机构：包括独立财务顾问律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见关键点：应当立即与所聘请

第 PAGE 13页 共13页(更多：)【考点框架】第 9 单元 上市重大资产重组考点 44 ：上市重大资产重组的基本规定(★★) (P296) 1 .概念上市重大资产重组是指上市及其控股或者控制的在 日常经营活动之外 购买出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例导致上市的主营业务资产收入发生重大变化的资产交易行为【 提示 】

单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级要点相关申报文件的齐备性相关交易行为的合法性申报材料齐备性□涉及资产重组的行政许可申请文件内容上市与交易对方就重大资产重组事宜是否采取保密措施并提供保密制度说明以及与所聘证券服务机构签署的保密协议和交易进程备忘录是否出具上市二级市场股票交易自查报告即从董事会首次决议前6个月起至重组报告书公布之日止上市及其董事监事高级管理人员交易对

借壳上市的标准和条件?根据中国证监会《上市重大资产重组管理办法》(证监会令第73号以下简称《重组办法》)等有关规定借壳重组标准与IPO趋同由于借壳上市的相关规定分散在多个规则中现将有关规定归纳如下一借壳上市的定义借壳上市或借壳重组是指《重组办法》)第十二条规定的重大资产重组即：自控制权发生变更之日起上市向收购人购买的资产总额占上市控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计

上市重大资产重组信息披露工作备忘录第七号 借壳上市的标准和条件_根据中国证监会《上市重大资产重组管理办法》(证监会令第73号以下简称《重组办法》)等有关规定借壳重组标准与IPO趋同由于借壳上市的相关规定分散在多个规则中现将有关规定归纳如下一借壳上市的定义借壳上市或借壳重组是指《重组办法》)第十二条规定的重大资产重组即：自控制权发生变更之日起上市向收购人购买的资产总额占上市控制

现行有效重大资产重组法规汇编 TOC o 1-1 h z u  HYPERLINK l _Toc314224054 上市并购重组财务顾问业务管理办法 PAGEREF _Toc314224054 h 2 HYPERLINK l _Toc314224055 上市重大资产重组管理办法 PAGEREF _Toc314224055 h 14 HYPERLINK l

重大资产重组的要点一：交易价格公允性一交易价格以法定评估报告为依据的交易项目(一)普遍点上市是否提供标的资产的评估报告和评估技术说明(重点特别事项说明部分)评估报告与盈利预测报告管理层讨论与分析之间是否存在重大矛盾例如对未来销售单价销售数量费用种类费用金额等的测算是否存在重大差异评估基准日的选择是否合理基准日后至审核期间是否发生了重大变化导致评估结果与资产当前公允价值

单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级重大资产重组行为是否构成关联交易 上市首次董事会会议是否就本次重组是否构成关联交易作出明确判断并作为董事会决议事项予以披露存在关联关系的董事股东是否依照法律法规和章程规定在相关董事会股东大会会议上回避表决重组交易对方是否已经与上市控股股东就受让上市股权或者向上市推荐董事达成协议或者默契可能导致上市的实际控制权发生变化该等股东是否回

经济法(2021)考试辅导 不易 第PAGE Arabic MERGEFORMAT4页?第四单元　与证券法律制度?【案例1】大华是在上海证券交易所主板挂牌的上市总股本为10亿股董事长赵某通过自己控股的华星持有大华50的股份网商是一家有限责任钱某持有90的股权孙某

十四重大资产重组要点总结(大纲未列自己总结重点掌握)(一)业绩承诺补偿问题《上市重大资产重组管理办法》第三十三条规定：根据本办法第十七条规定提供盈利预测报告的上市应当在重大资产重组实施完毕后的有关年度报告中单独披露上市及相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况并由会计师事务所对此出具专项审核意见资产评估机构采取收益现值法假设开发法等基于未来收益预期的估值方法对拟购买资产进行评估

第页上市重大资产重组操作实务2008 年 8 月一重大资产重组的主要模式二重大资产重组的业务操作三重大资产重组的监管四近期重组案例的分析与借鉴　重组并购的区别与联系资产重组经常导致并购并购重组一种产权交易模式改变产权结构控制权发生变化在同一产权结构或控制权下改变资产(负债)结构和规模纯粹的重组并非以控制权转移为目标重组也可通过并购来实现优化企业资产结构提升盈利能力实现资本的自由流动及优化配

单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式 内部材料仅供参考上市重大资产重组项目相关申报审核程序及要点汇报 ——以徐工科技为例徐工科技重大资产重组项目组2009年6月 前言 自2008年5月18日修改后的《上市重大资产重组管理办法》实施以来从证监会到交易所相继出台了一系列配套规定备忘录对申报程序申报材料信息披露等提出了详尽的