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企业内部控制理论与实践...正在改变整个商业世界重组: 合并分立 战略联盟目前在中国企业里观察到一些现象7减低11营运风险客户满意人力资源产品开发效率能力表现差异循环时间资源商品定价过失或损失符合性业务中断健康和安全 环境产品或服务失败 商标或产品名侵蚀13流程风险-营运风险(续)18流程风险-授权风险23决策信息风险-财务28全面缩短运作周期341.内部控制结构 (Internal Contro
第4部分 内部控制规范——合同管理4.1 岗位责任与授权批准制度4.1.1 合同岗位责任制度内控制度名称合同岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章 总则第1条 目的为对合同实施内部控制确保合同的拟定审批与执行分开并互相制约与监督特制定本制度第2条 适用范围本制度适用于中与合同管理有关的岗位及职责权限的设置第2章 岗位设置及主要职责第3条 合同业
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