相关文档

• 企业内部控制——销售与收款循环.ppt

  销售利润最大化客户不愿意积极付款接受无法制造的产品订单保证销售退回的合理处理和揭示2不同部门之间：建立相应的激励约束机制内部审计人员对单位销售与收款的真实性正确性和有效性进行审查和评价借以揭露差错和舞弊改善单位经营管理提高经济效益信用控制广州广州具体的营销策略和计划注重经销商利益铺设一县一点的销售网点组成30个分上百个销售点失败我们建议的营销计划是否能达到这样的市场占有率 赊销快到期才付款爱德

• 销售与收款循环的内部控制与控制测试.ppt

  会对销售与收款循环进行控制测试◎与客户谈判至少两人以上并与定立合同的人员分离销售退回折扣折让销售交易5按月寄送对账单4按客户设置应收账款台账及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况登记入账的销售交易确系已经发货给真实的客户销售交易已经正确记入明细账并经正确汇总（1）检查发运凭证连续编号的完整性5收款交易的控制测试现金收入在资产负债表中的披露正确（2）检查是否存在未入账的现金收入测

• 2-5-2-4了解内部控制——销售与收款循环.doc

  销售与收款循环：了解内部控制被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号： 财务报表截止日期间：

• 第49讲_测试销售与收款循环的内部控制.doc

  审计（2021）考试辅导第九章+销售与收款循环的审计不易， 第\* Arabic\* MERGEFORMAT4页 ?第四节　测试销售与收款循环的内部控制?一、控制测试的基本原理（详见第八章）?二、以风险为起点的控制测试表9-5　销售与收款循环的风险、存在的控制及控制测试程序可能发生错报的环节相关的财务报表项目及认定存在的内部控制（自动）存在的内部控制（人工）内部

• 浅析中小企业销售与收款内部控制.doc

  湖北经济学院会计学院2007级中期论文题目： 浅析中小企业销售与收款内部控制 专 业： 财务管理 班 级： 财务管理Q0741班 学 号： 070404036 姓 名： 肖 璐 指导教师： 邓 青 职 称：

• 销售与收款内部控制制度.doc

  #

• 销售与收款循环.doc

  第九章 销售与收款循环审计一单项选择题1．为了确保所有发出的货物均已开具发票注册会计师应从本年度的( )中抽取样本与相关的发票核对A．货运文件 B．销售合同 C．销售订单 D．销售记账凭证2．为了证实已发生的销售业务是否均已登记入账有效的作法是( )A．只审查销售日记账　　　　　　B．由日记账追查有关原始凭证C．只审查有关原始凭证　　　　　D．由有关原始

• 内部控制作业之探讨销货及收款循环控制作业.ppt

  按一下以編輯母片標題樣式按一下以編輯母片第二層第三層第四層第五層內部控制作業之探討銷貨及收款循環控制作業行政院金融監督管理委員會證期局稽核室1銷貨及收款循環控制作業準則規定公開發行建立內部控制制度處理準則第七條規定： 銷貨及收款循環：包括訂單處理授信管理運送貨品開立銷貨發票開出帳單紀錄收入及應收帳款執行與紀錄現金收入等之政策及程序2銷貨作業流程(參考資料)客戶訂單處理確認出貨及準備出貨編

• 销售与收款循环内控测试表7-1.doc

  表15-3 销售交易的控制目标关键内部控制和测试一览表(控制测试和交易实测可以一起做：双重目的测试)内部控制目标P366关键内部控制P366常用的控制测试P366372-374销售交易的实质性程序P378-381常用的交易实质性程序P366营业收入的实质性程序P381-3871．登记入账的销售交易确系已经发货给真实的客户(发生)A．销售交易是以经过审核的发运凭证及经过批准的客户订单为依据

• 内部会计控制——销售与收款.doc

  #