第十二讲营运资金管理营运资金基本概念广义营运资金,又称毛营运资金,指流动资产总额。狭义营运资金,又称净营运资金,指流动资产减去流动负债后的净额。流动资产,一年或超出一年的一个营业周期内变现或耗用的资产。流动负债,一年或超出一年的一个营业周期内到期的负债。营运资金的特点周转期短:通常不超过一年,多数为几个月形式多样:具有货币资金、储备资金、生产资金和成品资金等多种形式波动性:不同时期具有不同的使用量
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第7章营运资金管理 【本章学习目标】 在学习本章时要求掌握营运资金的含义与特点 掌握现金应收账款存货等流动资产项目的管理 掌握银行短期借款应付账款等流动负债项目的管理 熟悉企业的营运资金政策第7章营运资金管理 营运资金通常又称为营运资本有两个主要的概念:净营运资本与总营运资本7.1 营运
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第五章 营运资金管理第五章 营运资金管理 营运资金的概念与特点 现金管理 应收帐款管理 存货管理4220221第五章 营运资金管理第一节 营运资金的概念与特点什么是营运资金它具有什么特点4220222第五章 营运资金管理一营运资金的概念营运资金(净营运资金):流动资产和流动负债之差简称营运资金或
12_营运资金管理(下) ︱ 串讲班-闫华红 7最新版课程购买添加号:203256902 【考点八】存货经济订货量的控制决策(一)存货成本的构成(二)经济订货基本模型1经济订货批量的概念使存货总成本最低的进货批量,叫做经济订货批量或经济批量。2经济订货批量基本模型需满足的假设前提①存货总需求量是已知常数;②不存在订货提前期,即可以随时补充存货;③货物是一次性入库;④单位货物成本为常数,无批量
12_营运资金管理(1) ︱ 习题班-陈庆杰 \* MERGEFORMAT7 版权所有, 专题六 营运资金管理? 内容结构? 考点总结(1)流动资产投资策略的类型和特点;(2)流动资产融资策略的类型和特点(注意通过计算来判断所属类型);(3)持有现金的动机;(4)目标现金余额的成本模型、存货模型(计算)和随机模型(计算);(5)现金管理模式和日常管理;(6)应收账款的功能和成本;(7)
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单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级 第七章 营运资金管理第七章 历年中级考情一考情分析本章是重点章主要讲述现金应收账款和存货的管理历年考试除客观题外通常会出一道计算题 题型:各种题型 分值:8分左右 二本章主要考点1.营运资金的含义与特点(客观题)2.现金的持有动机最佳现金持有量的确定(客观题计算题)3.应
第八章 营运资金管理将以上公式代入 TC = (Q2)× K (TQ)× F 式中得到最低现金管理相关总成本:2计算应收账款平均余额应收账款平均余额年赊销收入净额÷应收账款周转率年赊销收入净额÷360 × 平均收款天数平均每日赊销额×平均收款天数3计算应收账款机会成本应收账款机会成本应收账款占用资金(维持赊销业务所需资金) ×资本成本率应收账款占用资金(维持赊销业务所需资金)应收
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级2017-12-10??单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级2017-12-10??单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级2017-12-10??单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级2017-12-10??营运资金管理——
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