内部审计扫盲培训目录内部审计定义1内审人员角色转变1内部审计执行程序3内部审计价值创造3什么是内部审计内部审计之父索耶关于内部审计的定义是:对组织中各类业务和控制进行独立评价以确定是否遵循公认的方针和程序是否符合规定和标准是否有效和经济的使用了资源是否在实现组织目标2011年1月国际内部审计师协会(IIA)发布的新版的《国际内部审计专业实务框架》中内部审计全新定义为:内部审计是一种独立客观的确认和
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Click to edit Master text stylesSecond levelThird levelFourth levelFifth level商学院会计系李栋辉Click to edit Master title style内部审计学商学院会计系李栋辉第七章内部审计技术主要内容第1节.审计抽样技术的应用第2节.分析性复核的运用第3节.内部控制自我评估第4节.其他审计技术方法第七章 内
组织内部审计工作 —集权式内部审计优势和缺陷表:教材247第2节 组织内部审计工作缺点:增加经营部门费用降低效率协助管理的类型协助管理的层次独立程度可提供的资源服务质量内部审计人员的质量第3节内部审计组织计划(四)年度审计工作状况报告教材260表第十一条 在制定年度审计计划前应了解以下情况以评价各审计项目的风险程度: (一) 组织的发展目标及年度工作重点 (二) 严重影响相
三制定《内部审计通知书准则》的必要性四《内部审计通知书准则》的结构和内容(一)总则(二)内部审计通知编制与发送1.内容: 被审计单位及审计项目名称 审计目的及审计范围 审计时间 被审计单位应提供的具体和必要协助 审计小组名单 内审的签章和签发日期
人类信息文明发展的进程1?语言的产生2文字的产生3印刷术的产生4电报技术的产生5集成电路和计算机技术的发明6现代通讯技术的进步7计算机网络和Internet的产生2.侧重技术方法层面的探索 单纯依赖现有的使用工具应用软件开展计算机辅助审计------灵活性差针对性不强难以应对千变万化的情况-----弊病越来越明显 引入大型数据库技术对电子数据的采集转换和清理技术日渐成熟.
XX证券经纪业务管理变革项目 现场稽核流程(1)IA-FL-1稽核与法律部被稽核单位监察委员会根据稽核工作年度计划确定被稽核单位稽核部总经理审批填制稽核通知书成立成员在2人以上的稽核组明确稽核组成员分工审批收集被稽核单位材料填制稽核方案召开稽核座谈会填写稽核座谈会记录稽核座谈会记录填写调阅退还材料清单准备调阅材料并在调阅退还材料清单上签字对调阅材料进行检查测试存档检查被稽核单位内控制
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