通用采购专项审计 ---小郑同学编制适用对象:内部审计应付会计目录一审计方案二审计程序三审计分工和日程安排四审计所需清单通用采购专项审计方案一审计目的:根据的采购管理制度对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估揭示其中存在的控制风险并提出可行的建议和改善措施二审计内容:采购管理制度是否有效和完善采购计划采购预
XX采购审计方案 2012-12-03目 录审计目的审计预期达到的目标审计工作内容审计工作范围审计期间所用的方法审计应的风险领域时间安排及审计程序审计过程中所需要的一审计目的(1)改善物资采购质量(2)降低采购费用(3)维护企业权益(4)促进企业价值的增加及目标的实现审计预期达到的目标(1)检查采购制度的
采购审计方案 能产生效益的只有采购与销售此话说得有点过份但是也充分说明了采购与销售在管理中的重在性在此本人根据自己的工作经验结合现代内审的风险要点整理集中采购的审计方案希望对你有所帮助----编著 由于本审计方案内容较多现分两部份上传此为第一部份所撰写内容为本人总结不代表(包涵)所有采购内容与采购风险 具体审计程序内容与步骤: 一供应商的选择与合同的签
采购审计方案(一) 具体审计程序内容与步骤: 一供应商的选择与合同的签订 审计内容(风险点) 1筛选供应商没有遵照的要求与制度执行没有经过主管的审查与审批 2供应商与预选供应商名单单一没有及时评选更新 3单独与供应商进行谈判谈判内容没有记录 4合同或订单所列项目规格与申请部门所列的项目规格不符包括数量与价格等 5签订合同或订单的条款与谈判内容不一致 6申请物资采购没
审计档案管理规定为规范审计档案管理工作根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国档案法》对审计档案的有关规定结合的实际情况制定本管理规定??? 一审计档案的归档范围审计档案是指审计机关在进行审计监督或审计调查活动中直接形成的具有保存价值的各种文字图表声像等不同形式的历史记录二审计档案的整理保管??? 档案管理人员由审计部指定专人负责审计档案管理工作有专人整理立卷或装订成册审计档案管
专项资金审计方案专项资金审计是 HYPERLINK :baike.baiduview5326105.htm t _blank 审计机关对专项资金收支的真实性合法性和效益性进行的监督活动专项资金审计只对某项资金的收支活动进行审查一般不需要涉及被审计单位的其他财政财务收支活动 (一)先行试审取得经验再全面推开审计 审计要对决策的执行和实施控制过程进行评价提出改进建议
内部审计实务指南第2号――物资采购审计(发布时间:2008-10-28 11:12:29)第一章??总则?第一条??为了规范物资采购审计的内容程序与方法根据《内部审计基本准则》及内部审计具体准则制定本指南第二条??本指南所称物资采购审计是指组织内部审计机构及人员依据有关法律法规政策及相关标准按照一定的程序和方法对物资采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动本指南所称物
审 计 报 告审字2011年第[001]号对A采购部的审计报告(征求意见稿)根据审计部工作安排审计人员于2011年1月3日-1月28日对A采购部进行内部审计本次审计重点是对采购部门现阶段的采购管理工作进行检查和内部控制情况进行评估揭示其中存在的控制风险完善采购供应流程促进建立和健全内部控制制度并提出可行的建议和改善措施一基本情况:(一)采购部现有员工4名其中含部门经理一名采购员两名和
第一章 总则 第一条 为了规范物资采购审计的内容程序与方法根据《内部审计基本准则》及内部审计具体准则制定本指南第二条 本指南所称物资采购审计是指组织内部审计机构及人员依据有关法律法规政策及相关标准按照一定的程序和方法对物资采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动本指南所称物资是指组织在产品生产基本建设和专项工程中所使用的主要原材料辅助材料燃料动力工具配件和设备等
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