客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制对控制有效性的内部监督和内部控制评价编制索引号C005会计期间复核页次2编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本
客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制监督经营成果的控制编制索引号C007会计期间复核页次2编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本,不需要取得相关单
客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制层面控制编制索引号C010会计期间复核页次2编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本,不需要取得相关单据的复
内部控制测试程序和一般性内部控制测评第一节 内部控制简介一内部控制的含义从广义上说内部控制是组织机构在经营管理过程中为保证管理有效资产安全会计数据准确真实及为鼓励遵守既定管理政策而采取的所有相应的方法和手段而对来说内部控制是为实现经营目标通过制定和实施一系列制度程序和方法对风险进行事前防范事中控制事后监督和纠正的动态过程和机制真正的内部控制机构应是贯穿于各项业务活动全过程
客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制与控制环境相关的控制编制索引号C001会计期间复核页次2编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本,不需要取得相关
客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制集中化的处理和控制编制索引号C006会计期间复核页次2 编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本,不需要取得相关
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企业内部控制和控制方案一中小企业管好自己的钱袋绝大多数的小企业是拿不到贷款的和银行没有直接的关系今年以来的所谓融资难问题实质是中小企业的现金流管理出现危机 每一轮宏观经济的紧缩性调控中小企业都是首当其冲的易感对象今年以来央行6 次提高存款准备金率同时连续多次加息关于中小企业融资难的说法也多了起来事实上由于这一轮宏观调控具有不同于以往的经济背景目的主要是抑制通胀中小企业的融资难问题并不是想
客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制对内部信息传递和期末财务报告流程的控制编制索引号C004会计期间复核页次2编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样
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