所得税一单项选择题1.一台设备的原值为100万元折旧30万元已在当期和以前期间抵扣折余价值70万元假定税法折旧等于会计折旧那么此时该项设备的计税基础为( )万元A.100 B.30 C.70 D.02.甲于2007年初以100万元取得一项投资性房地产采用公允价值模式计量2007年末该项投资性房地产的公允价值为120万元则该项投资性房地产在2007年末的计税基础为(
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第 二 章 所 得 税 习 题一单项选择题1.某企业2007年2月1日购入一项可供出售金融资产取得成本为2 500万元2007年12 月31日公允价值为3 000万元2008年末该项可供出售金融资产的公允价值为2 700万元所得税税率为252008年末该项金融资产对所得税影响的处理为( )A.应确认递延所得税负债50万元 B.应转回递延所得税负债75万元C.应确认递延所得税资产75万元
第八章 所得税会计一单项选择题1.企业当期发生研发支出1000万元会计处理规定符合资本化条件后发生的支出构成无形资产成本其中资本化形成无形资产的为600万元税法规定盈利企业的研发支出可加计扣除假定不考虑无形资产摊销因素则本期产生的暂时性差异为( ) A.应纳税暂时性差异600万元 B.可抵扣暂时性差异600万元 C.应纳税暂时性差异400万元 D.可抵扣暂时性差异1000万元
税务会计所得税会计 XXX大学XX一、应交税金的计算 应交税金=应纳税所得额×税率=(利润+-永久性差异+- 时间性差异)×税率 (一)永久性差异 1.? 正差异:A.税法中不允许扣除的支出:违法经营罚款、税收滞纳金和罚款、非公益性捐赠、各种赞助。B.会计中多扣除的支出:工资、福利费、利息、业务招待费、开办费、公益性捐赠C.会计中不确认的收入,在建工程及福利项目使用本企业的产品、无法支付的应付款
学习目标国际会计准则将其解释为一个期间内扣除所得税费用前的净损益按会计准则规定核算时不确认为费用或损失但在计算应纳税所得额时则允许扣减这种差异应从税前会计利润中扣除利润表债务法第一节 所得税会计概交易性金融资产第二节 计税基础与暂时性差异 账面价值=实际成本-会计累计摊销-无形资产减值准备第二节 计税基础与暂时性差异负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按
所得税会计作业题:2009年12月31日损益类账户发生额如下表:费用类金 额收入类金 额主营业务成本16000000主营业务收入30000000其他业务成本750000其他业务收入1200000营业税金及附加100000投资收益800000管理费用3870000营业外收入50000财务费用240000销售费用2690000公允价值变动损益1270000资产减值损失80000营业外支出105
4友商社区_pz6d51.在企业收回资产账面价值的过程中计(一)单项选算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额称为(???)0_ OCIHG p0 A.资产的计税基础??????B.资产的账面价值?友商社区 MT:{]w?C.负债的计税基础??????D.应纳税所得额友商社区1mhtFdjG2.2007年购入库存商品800万元年末该存货的账面余额为600万
四计算题 1.某市区汽车轮胎制造厂(增值税一般纳税人)全年实现轮胎不含税销售额9 000万元取得送货的运输费收入万元购进各种料件取得增值税专用发票注明购货金额2 400万元进项税额408万元支付购货的运输费50万元保险费和装卸费30万元取得运输及其他单位开具的普通发票7月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物出租期限2年共计租金48万元签订合同时预收半年租金12万元其余在租用期的
企业所得税习题1 下列企业不属于企业所得税纳税人的有() A.私营企业 B.合伙企业 C.中外合资经营企业 D.股份制企业2 下列各项中不属于企业所得税的纳税人的企业是() A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 B.在中国境内成立的外商独资企业 C.在中国境内成立的个人独资企业 D.在中国境内未设立机构场所但有来源于中国境内所得的企业3. 根据企业所得税法规定依照
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