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  2023331代理行20233312023331往来账户：处理日常业务时使用的活期账户一般不计利息专用账户：除往来账户外可以另外开立专用账户用于在国外发行债券发行股票 往账 Nostro acBank CApril 3 2010借：客户存款（医院） USD 4500 贷：客户存款（史密斯） USD 4500April 5 2010借：客户存款（史密斯） USD 1

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  金融机构往来概述 商业银行与中央银行往来业务 商业银行之间往来业务 同城票据交换业务主要账户：商业银行：存放中央银行款项中央银行：XX银行准备金存款商业银行总行设立准备金存款账户既用于款项结算支付也是考核法定存款准备金的账户账户余额不得低于按法定存款准备金率计算的准备金即逢低补提确保足额准备商业银行各分支行在央行开立存款账户是备付金账户不用于考核法定存款准备金仅用于支付结算调拨资金等余额不足时可通

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  联 行账户行：一方或双方在对方开设账户以解决双方结算中的货币收付通常二者之间的业务往来较多非账户行：仅建立代理行关系不开设账户而通过第三家银行进行结算往账 Nostro acBank E2023427

• 银行往来询证函.doc

  索引号： 银行往来询证函致：本企业聘请的某某会计师事务所正在对本企业进行审计在对本企业会计报表进行审计时按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求应当询证本企业与贵行的存款贷款往来下列数额出自本企业账簿记录如与贵行记录相符请在本函下端数额证明无误处签章证明如有不符请在数额不符及需加说明事项处详为指正回函请直接寄至某某事务所地址： 邮编：： 传真：⒈存款户 截至

• 第六章往来.ppt

  单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第四章 往来单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式第六章 往来单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式第六章 往来单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式第六

• 第4章_商业银行系统内往来业务核算.ppt

  总行清算中心经办行：就是办理结算和资金汇划业务的行处汇划业务的发生行为发报经办行汇划业务的接收行为收报经办行 清算行：就是在总行清算中心开立备付金存款账户的豌各直辖市分行和二级分行（包括省区分行营业部）均为清算行清算行负责办理辖属行处汇划款项的清算 省区分行也在总行清算中心开立备付金户但不用于汇划款项的清算只用于办理系统内资金调拨和内部资金利息的汇划 清算行及经办行

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  1联行往来的构成一般涉及两家银行网点双方互为前提2发报行办理往账收报行办理来账3每一笔业务的往账一定会等于来账4在一定时期内其往账的总和一定会等于来账的总和5在实际工作中大量业务是贷记业务借记业务很少20234262023426六办理全国联行往来的其他工具20234261划分上下年度2查清未达账项3结平上年账务转发行清算分中心8

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  第六章 联行往来业务核算 欧理平重庆工学院会计学院olp@第一节　概述一、联行往来的涵义与特点　 联行往来是同一银行系统内部各行处之间由于办理结算、资金调拨等业务，相互代理款项收付而发生的资金账务往来。 联行，是指同一家银行系统内部各机构的对称。 联行往来具有以下4个特点： 1． 从引起联行往来的原因看：一是国内国际结算业务，二是银行内部资金调拨 2．联行往来核算划分往账和来账两大系统。3．联