客户签 名日 期项目销售与收款流程了解内部控制设计控制流程编制索引号P225-2会计期间复核页次1编制说明:1 本审计工作底稿是对销售与收款流程业务流程的记录,执业人员可以采用文字叙述、问卷、核对表和流程图等方式,或几种方式相结合,记录对业务流程的了解,以进一步了解潜在错报的来源,并为选择拟测试的控制奠定基础,内容包括但不
客户签 名日 期项目工薪与人事流程了解内部控制设计控制流程编制索引号P227-2会计期间复核页次1编制说明:1 本审计工作底稿是对工薪与人事流程业务流程的记录,执业人员可以采用文字叙述、问卷、核对表和流程图等方式,或几种方式相结合,记录对业务流程的了解,以进一步了解潜在错报的来源,并为选择拟测试的控制奠定基础,内容包括但不
客户北京微网通联信息技术有限签 名日 期项目采购与付款流程了解内部控制设计控制流程编制王小萌2015/5/26索引号P224-2会计期间201511-2015630复核林满坚2015/5/26页次1编制说明:1 本审计工作底稿是对采购与付款业务流程的记录,执业人员可以采用文字叙述、问卷、核对表和流程图等方式,或几种方式
客户签 名日 期项目生产与仓储流程了解内部控制设计控制流程编制索引号P226-2会计期间复核页次1编制说明:1 本审计工作底稿是对生产与仓储业务流程的记录,执业人员可以采用文字叙述、问卷、核对表和流程图等方式,或几种方式相结合,记录对业务流程的了解,以进一步了解潜在错报的来源,并为选择拟测试的控制奠定基础,内容包括但不限于
客户北京微网通联信息技术有限签 名日 期项目筹资与投资流程了解内部控制设计控制流程编制周明杰索引号P228-2会计期间201511-2015630复核页次1编制说明:1 本审计工作底稿是对筹资与投资业务流程的记录,执业人员可以采用文字叙述、问卷、核对表和流程图等方式,或几种方式相结合,记录对业务流程的了解,以进一步了解
· 5· 客户签 名日 期项目固定资产和其他长期资产流程了解内部控制设计控制流程编制索引号P229-2会计期间复核页次1编制说明:1 本审计工作底稿是对固定资产和其他长期资产业务流程的记录,执业人员可以采用文字叙述、问卷、核对表和流程图等方式,或几种方式相结合,记录对业务流程的了解,以进一步了解潜在错报的来源,并为选择拟测
内部控制设计:逻辑与路径 不管人们如何评价COSO框架和建立在此基础上的萨班斯法案有一点是毋庸置疑的对咨询机构而言它催生了一项全新的业务——内部控制设计依托标准制定者的先天优势和资本市场的广泛认同几家国际知名咨询机构在全世界财源滚滚在中国更是横扫大江南北无人能望其项背尽管天价收费一些企业为了在美国上市也只能任人宰割而国内中介机构能从事内部控制设计的可以说是屈指可数 我们在近几年的内部控制
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第六章 了解内部控制结构和评估控制风险? ⊙内部控制与审计:①审计人员了解内部控制结构是为了规划审计工作②审计人员基于对内部控制结构的了解来决定将要进行测试的性质时间和范围③了解内部控制结构从来不是整个审计工作的全部?第一节 内部控制概述? 一内部控制的含义 美国虚假财务报告全国委员会的赞助者委员会(CoS
目录 TOC o 1-3 h z u l _Toc278718706 图1 筹资活动业务流程图 PAGEREF _Toc278718706 h 3 l _Toc278718707 表1 筹资活动关键控制点及风险管控 PAGEREF _Toc278718707 h 4 l _Toc278718708 图2 投资业务流程 PAGEREF _Toc278718708 h 5
9.1 运营风险9.2 风险监控 9.3 过程控制案例2001年长虹为实现海外发展战略提高销售额将长虹彩电交由APEX在美国销售APEX方面总是以质量问题或货物未收到为借口拒付拖欠货款或少量付款2002年底长虹应收账款为亿元APEX就占了90达亿元2003年底长虹应收账款亿元APEX就占了89达亿元长虹内部为此专门成立了APEX项目管理小组 6交易后南开大学 程新生
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