应交增值税明细表会企01表附表3编制单位:年 月单位:元项目行次本月数本年累计数一、应交增值税 1.年初未抵扣数(以“-”号填列)1× 2.销项税额2 出口退税3 进项税额转出4 转出多交增值税5 6 7 3.进项税额8
应交税金(增值税)明细账 年凭 证摘 要借 方合 计进项税额已交税金转出未交增值税月日种类编号千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分This docume
一般纳税人应交税费——应交增值税明细账设置 (一)在借方反映的明细账 1进项税额 三级科目进项税额核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的准予从销项税额中抵扣的增值税额 对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额用蓝色登记退回所购货物应冲销的进项税额用红字登记? ? 2已交税金? ? 三级科目已交税金核算企业当月上缴本月增值税额??? ?3减免税款? ?? ? 三级科目减免税款反映企
应交税金? ? 应交增值税? ??? 进项税额? ??? 已交税金? ??? 转出未交增值税? ??? 减免税款? ??? 销项税额? ??? 出口退税? ??? 进项税额转出? ??? 出口抵减内销产品应纳税额? ??? 转出多交增值税? ? 未交增值税1销项税额项目反映企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额 2出口退税项目反映企业出口货物退回的增值税款 3进项税额转出项目反映企业购进货物在
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初级会计实务之:应交增值税的计算(一)一般纳税企业 为了核算企业应交增值税的发生抵扣交纳退税及转出等情况应在应交税费科目下设置应交增值税明细科目并在应交增值税明细账内设置进项税额已交税金销项税额出口退税进项税额转出等专栏 企业从国内采购物资或接受应税劳务等根据增值税专用发票上记载的应计入采购成本或应计入加工修理修配等物资成本的金额借记材料采购在途物资原材料库存商品或生产成本制造费用委托加工物资
增值税减免税申报明细表税款所属时间:自年月日至年月日纳税人名称(公章): 金额单位:元(列至角分)一减税项目减税性质代码及名称栏次期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=124≤35=3-4合计1 ××××减税性质代码及名称2 ××××减税性质代码及名称3 ××××减税性质代码及名称4 5 6 二免税项目免税性质代
附件2《增值税减免税申报明细表》填写说明一本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写二税款所属时间纳税人名称的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表)三一减税项目由本期按照税收法律法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征税率式减征)增值税优惠的纳税人填写(一)减税性质代码及名称:根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码项目名称填写同时有多个减征
未交增值税明细科目核算为了分别反映企业欠缴增值税税款和待抵扣增值税情况企业应在应交税费科目下设置未交增值税明细科目核算一般纳税人月终时转入的应缴未缴增值税额转入多交的增值税也在本明细科目核算 1应缴增值税的会计处理 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费――未交增值税 2上缴增值税的会计处理 借:应交税费――未交增值税 贷:银行存款 注:如果是当月上交当月增值税则
A06631《增值税减免税申报明细表》增值税减免税申报明细表税款所属时间:自年月日至年月日纳税人名称(公章): 金额单位:元(列至角分)一、减税项目减税性质代码及名称栏次期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-4合计1 2 3 4
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