注册会计师 - 财务成本管理第 PAGE 1 页买新课X:第 01 讲营运资本管理现金管理需注意的问题最佳现金持有量分析的成本分析模式存货模式和随机模式考虑的成本及运用应收账款平均收现期的确定(视不同情况而定)存货应计利息计算(外购成本自制的变动生产成本)应付账款应计利息(表示成本节约)存货的购置成本订货成本储存成本和缺货成本划分与归属经济订货量的基本模型与扩展模型
注册会计师 - 财务成本管理第 PAGE 1 页买新课X:第 01 讲营运资本管理本章思维导图【考点 1】营运资本管理策略1.营运资本投资策略类型特点适中型投资策略流动资产的短缺成本和持有成本大体相等【提示】持有成本随着流动资产投资规模增加而增加短缺成本随着流动资产投资规模增加而减少两者相等达到最佳投资规模保守型投资策略安排较高的流动资产与收入比率即承担较大的流动资
中级会计职称 - 财务管理 第 2 页买新课X: 第 01 讲营运资金管理概述、现金管理 本章考情分析题型 2019A 2019B 2020A 2020B 2021A 2021B 单项选择题 3 题 3 分 3 题 3 分 1 题 15 分 0 分 3 题 45 分 3 题 45 分 多项选择题 0 分 3 题 6 分 1 题 2
中级会计职称 - 财务管理第 01 讲 营运资金管理概述和现金管理 考情分析1本章近三年题型、分值分布2本章主要考点总结 考点一:营运资金管理概述★★一、单项选择题1(做习题 P79,单选 1)下列各项中,不属于营运资金管理原则的是( A满足合理的资金需求B提高资金使用效率C节约资金使用成本D保持足够的长期偿债能力『正确答案』D)。 『答案解析』营运资金与企业的短期偿债能力有关,良好的营运资金
中级会计职称 - 财务管理 买新课X:第 2 页 第 01 讲营运资金管理 本章近三年题型、分值分布年份 单选题 多选题 判断题 计算分析题 综合题 合计 2021-1 3 2 1 6 2021-2 3 4 2 5 4 18 2021-3 3 2 1 6 2020-1 15 2 2 1
3_营运资金管理、成本管理︱习题班-张一琳 甲使用存货模型确定最佳现金持有量,全年现金需求量为3600万元,每次现金转换的成本为03万元,持有现金的机会成本率为15?。全年按360天计算。要求:计算最佳现金持有量、平均现金持有量。计算最佳现金持有量下的现金交易成本、机会成本与相关总成本。计算最佳现金持有量下的现金转换次数和有价证券交易间隔期。【答案】(1)最佳现金持有量C=(2×年交易量×
3_营运资金管理、成本管理 ︱ 习题班-张一琳 \* MERGEFORMAT5 网上 第七章 营运资金管理? 本章框架一、现金管理经典例题1 甲使用存货模型确定最佳现金持有量,全年现金需求量为3600万元,每次现金转换的成本为03万元,持有现金的机会成本率为15%。全年按360天计算。要求:(1)计算最佳现金持有量、平均现金持有量。(2)计算最佳现金持有量下的现金交易成本、机会成本与相关总
注册会计师 - 财务成本管理第 PAGE 1 页买新课X:第 02 讲营运资本管理-主观题【多选题】某企业的主营业务是生产和销售食品目前正处于生产经营活动的旺季该企业的资产总额 6000 万元其中长期资产 3000 万元流动资产 3000 万元永久性流动资产约占流动资产的 40负债总额 3600 万元其中流动负债 2600 万元流动负债中的 65为经营性流动负债下列
中级会计职称 - 财务管理 买新课X:第 3 页 一、投资策略第 01 讲营运资金管理第一节营运资金管理概述紧缩 维持低水平的流动资产与销售收入比率;高风险、高收益 宽松 维持高水平的流动资产与销售收入比率;低风险、低收益 二、融资策略 一、持有现金的动机第二节现金管理交易性 为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额 预防性 企业
中级会计职称 - 财务管理 第 3 页买新课X: 第 01 讲 营运资金管理概述 考情分析 本章为重点章,主要介绍营运资金管理策略、流动资产管理和流动负债管理。本章题型主要是客观题与计算分析题,也可以与其他章节知识合并考综合题,预计 2022 年分值在 12 分左右。 本章近三年题型、分值分布年份单选题多选题判断题计算分析题 综合题合计2021-13
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