第一部分 财务及资金管理流程手册一业务流程范围1业务范围 银行开户资金收支管理2部门范围 财务部相关部门二控制目标1确保资金安全2确保资金交易符合相关规定3保证资金核算的真实准确完整4保证生产经营必需的资金三的风险1资金非法挪用2职权分工不当3存在账外资产4资金账实不符四流程图(一)资金支付业务流程 (二)借款审批流程(三)银行账户核对流程 (四)票据领用
资金管理内部控制手册中国铁路物资股份有限2011年5月Created with an evaluation copy of Aspose.Words. To discover the full versions of our APIs please visit: :products.asposewords目录资金管理内部控制手册说明 …………………………………………
6.2货币资金管理业务流程一业务流程范围1所涉及的业务范围开立帐户网上银行业务收支管理上下级资金缴拨现金捐赠现金银行存款和票据的日常管理以及相关的会计处理2所涉及的部门范围股份省市子和地市分财务部门法律部等3所涉及的计算机系统和相关维护部门财务管理系统资金管控系统财务部门企业信息化部二目标1确保货币资金的安全2确保现金和银行存款记录的及时性真实性准确性和完整性3符合货币资金管理的
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内部控制手册(2012 年A 版)山西省铁路工程学校目录引言 .....................................3第一章 总则 ............................. .手册编制的目的和意义 ..................手册的适用范围 ....................... .手册编制的依据 .
内控手册4 11 产品收入管理步骤控制点控制点分值管理控制要件不相容岗位/职务管理控制权责检查提示1销售计划编制与审定(10分)11 客户订单的承接与审核。 市场开发部门收集、筛选、评估信息,接收客户订单,将所承接的客户订单连续编号,经不相容岗位审核、整理和汇总,妥善管理。(不适用关联交易、统销产品及水、电、气、汽、风业务及招标承接的任务)5销售订单,订单汇
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级金地有限内部控制制度手册(4.0版)2007年11月10日目录总则及说明 第一章 组织机构及岗位设置 第二章 内控运行机制 第三章 法律法规与风险管理 第四章 战略制定与管理控制 第五章
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讲师:Unit of measureFootnoteSource:SourceExcel Consulting ConfidentialExcel Consulting Confidential讲师:Unit of measureFootnoteSource:SourceExcel Consulting ConfidentialExcel Consulting Confidential内控
第一部分 资金的管理资金是企业生存和发展的重要基础资金运动也是贯穿企业生产经营的全过程说白了你可以将资金就理解成狭义的钱一个企业最初的筹建需要钱筹建成了投入生产要采购材料要支付工资要交税付各种费用要购入固定资产更新设备要销售产品回款资金短缺时要贷款挣钱了要分配给老板股息等等等等每一个环节都与钱密不可分企业的生产经营过程本身就是一个资金链的循环过程很多发生的事实告诉我们资金活动及其内部管控失效轻则
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