附录二:内部控制评价计分方法表 一内部控制过程评价分值表评价对象评价内容 标准分值业务活动管理活动支持保障备注授信业务资金业务存款和柜台业务主要中间业务…计划财务会计管理…计算机系统产品开发安全保卫…标准分值一内部控制环境100治理三会一层责任10高级管理层责任102组织结构203内部控制政策204内部控制目标205企业文化106人力资源10二风险识别与评估1001风险识别与评估5
附录一:内部控制评价的常用方法和技术 一询问法 为掌握评价对象的控制环境控制程序等方面的状况可以对商业银行的内部控制状况进行询问了解具体包括调查问卷和现场访谈等 (一)调查问卷 调查问卷是设计一套问卷同时对于问卷不能解释清楚的部分在附注中用文字加以说明对于问卷中的各个问题评价人员可以根据需要灵活采用多种方法如询问观察抽样验证等做出回答 (二)现场访谈 现场访谈是指评价人员到现场向内部控
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Level one bulletLevel two bulletLevel three bulletLevel four bulletLevel one bulletLevel two bulletLevel three bulletLevel four bullet规定2008-6-28生效日期内控自评报告格式内容精简责任明确问题清晰 规定报告内容为:内控目标内控固有局限性考虑了哪些方面内控
内部控制评价工作方案根据内部控制规范总体工作方案的进度安排内部控制规范工作现已进入内控评价阶段为了配合国家监管部门及的要求使内控评价工作有序有效的开展我们依据《企业内部控制基本规范》应用指引评价指引及内部控制制度结合实际情况特制定本工作方案一内控评价工作的总体目标依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引结合自身结构及经营特点围绕内部环境风险评估控制活动信息与沟
内部会计控制制度设计评价案例分析案例大华是一家制造行业的上市 采用计算机进行事务管理和记账 按照上级主管部门的要求 决定开展一次内部会计控制检查检查工作底稿中的部分记录摘录如下:(1) 大华产成品发出时 由销售部填制一式四联的出库单仓库发出产成品后 将第一联出库单留存登记产成品卡片 第二联交存销售部留存 第三 四联交会计部会计人员李杰登记产成品总账和明细账(2) 会计人员张红负责
附录五:授信业务内部控制过程评价示例评价内容(对应办法第10至31条)评价要点和评价方法(不限于此)评价结果分值计分标准得分合计内部控制环境100第十条 治理商业银行应建立以股东大会董事会监事会高级管理层等为主体的治理组织架构保证各机构规范运作分权制衡 (一)完善股东大会董事会监事会及下设的议事和决策机构建立议事规则和决策程序 (二)明确董事和董事会监事和监事会高级管理
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单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级企业内部控制论坛视野咨询HORIZON CONSULTING现代内部控制架构 · 设计 · 评价主讲人 · 李凤鸣 教授二00二年十一月二十一日现代内部控制架构基本理念内部控制内部牵制不相容职务 分离职责分配程序分段评估自我评估内审评估改善控制现代内部控制架构一.内部控制 (一)COSO报告概念 COSO报告中认
中国石油化工股份有限内部控制检查评价与考核办法第一章 总 则第一条 为加强中国石油化工股份有限(以下简称股份)内部控制提高管理水平遵循国内外资本市场监管要求正确评价内部控制根据股份《内部控制手册》(以下简称内控手册)有关规定特制定本办法第二条 内部控制检查评价与考核工作的和组织股份内部控制小组(以下简称股份内控小组)统一股份内部控制检查
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