单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级1第三章 外汇风险管理Exchange Rate Risk Management第一节 外汇风险的涵义 Definition of Exchange Rate Risk 第二节 交易风险及管理方法Transaction Exposure Management第三节 经济风险与折算风险Economic and Transl
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第四章 外汇风险管理第一节外汇风险的涵义及其类型一、外汇风险的涵义 Foreign ExchangeRisk/Exposure 外币表示的资产/负债,收入/支出的本币价值因为汇率变动而遭损失的可能性。二、外汇风险的类型结算风险(交易风险):协议→结清债权债务期间。“受险部分” 转换风险:[评价,会计,折算,换算] 企业用本币单位编制会计报表时,由于当时入帐时使用汇率与现在编制时的汇率不同而产生的损
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第五章外汇风险管理第二节外汇风险管理的一般方法第一节第三节外汇风险管理的基本方法外汇风险概述第一节外汇风险概述一???? 外汇风险的概念和种类:1概念2种类:(1)交易风险 (2)会计风险:(折算风险转换风险)由于汇率变换而引起资产负债表中某些外汇项目金额变动的风险 (3)经济风险(经营风险) 即汇率变动而呈现账
第四章 外汇风险管理第二节 外汇风险防范的基本方法一在应收账款下的具体应用二在应付账款下的具体应用一在应收账款下的具体应用(一)远期合同法(二)BSI法(三)LSI法(一)远期合同法借助于远期合同创造与外币流入相对应的外币流出就可消除外汇风险例如:德国B出口一批商品3个月后从美国某获得50 000美元的货款为防止3个月后美元汇价波动风险B可以通过外汇银行签订出卖50 00
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级1第四章 外汇风险管理20世纪70年代后浮动汇率制度的盛行使金融市场动荡不断汇率波动频繁外汇风险的防范成为国际经济交易的重点内容通过本章的学习了解外汇风险的基本知识并结合前章外汇市场业务的相关内容掌握外汇风险管理的各种基本方法2第一节 外汇风险概述一外汇
第二层第三层第四层第五层 外汇汇率变动 方向头寸状况无外汇损益三外汇风险的构成保值原则增值原则避险净收益最大化原则三保值和保险进口:出口:未来有外汇支出买入期货合约做多头套期保值未来有外汇收入卖出期货合约做空头套期保值案例:美国出口商于2月1日向英国出口一批商品收款日期为3月1日金额为10万英镑该美国出口商未来有外汇收入为了避免由于英镑汇率下跌造成的损失卖出英
2023517汇率变动的时点 这里介绍的主要是银行以外的一般企业防范外汇风险的方法一般来讲企业对外汇市场的情况不甚了解而且在防范外汇风险时比银行的交易成本要高因此企业应根据不同情况采取适当方法防范或回避由汇率变动带来的风险: 在交易合同中订立有关防范外汇风险的条款 利用外汇交易与借贷投资业务防止外汇风险 1.争取使用本国货币作为计价货币:3.采取软硬货币搭配法 :
1本币 2外币 3时间 一事前外汇风险的防范措施 1986年10月至12月1美元=160日元至164日元之间徘徊中行某分行代客户购买一笔美元卖出权(Put Option)日元买入权(Call Option)协议价为1美元=170日元费用为期限为1个月美元金额为100万美元按照计算期权买方要付万美元的费用从而买进在1个半月后以170日元的汇价卖出美元买进日元的权利1987年1月
第二节 外汇交易风险的防范福建江夏学院外汇交易实务福建江夏学院外汇交易实务 外汇期权又称外币期权是一种选择契约其持有人及期权买方享有在契约届期或之前已规定的价格购买或销售一定数额某种外币资产的权利这种方式比远期外汇的方式更具有保值作用因为若汇率实际变动与预期相反则可不履行期权合约当然所要付的费用比远期费用高得多当形势有利时他有权买进或卖出该种外币资产如形势不利时他也可不行使期权放弃
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