上市案例研习(41):定向募集解决之道【案例情况】一太阳电缆发行人是在原国有企业南平电缆厂整体改制的基础上由南平电缆厂作为主发起人联合工行信托和武夷信托作为共同发起人以定向募集方式设立的股份有限(一)设立情况其设立的具体过程如下:11994年2月24日南平地区财政局以(94)南署财国资字第008号《关于同意南平电缆厂经营性资产评估立项的批复》同意对南平电缆厂生产经营性资产予以评估立项
案例研习(17):股权高度集中的解决之道【案例情况】一美邦服饰:周城建和胡佳佳持有100股份2003年11月上海美邦有限的注册资本由5000万元增加至12000万元同时增加 徐军姜义徐卫东王泉庚及杨鸽鸰5名自然人股东5名自然人股东均为上海美邦有限当时的高级管理人员或业务骨干为保持企业管理层的稳定并提升管理层 的工作积极性实际控制人周成建曾计划以股权方式对管理层进行激励由其出资(合计700
上市案例研习(35):所得税核定征收解决之道重要提示】★ 国家规定对某些企业实施核定征收的税收征管措施本来是一种惩罚手段想不到在实践中却往往成为企业不思进取甚至偷逃税款的途径★ 实施核定征收的企业不仅不需要纳税审计报告甚至账簿设置都粗糙至极从而企业也就没有了规范的动力另外本来企业盈利能力已经颇具规模却会要求税务机关以极低税额征税从而抽逃税款★ 如果企业要在境内首发上市核定征收肯定是不允许的并
上市案例研习(1):同业竞争解决之道做过投行的人都知道同业竞争和关联交易是两个极其敏感和棘手的问题关联交易在放开30的比例之后需要重点和解释其公允性这似乎也可以从另外一个角度理解为监管层对关联交易的监管从表面转变为更看重实质并且有些放松的迹象不过对于同业竞争仍旧是一个任何人都会忌惮的雷区尤其是在首发方面以下案例的学习或许能够给我们一些对该问题的启迪但是可以明确的是在同业竞争问题的解决上至
上市案例研习(61):资金占用解决之道【案例情况】一银河磁体:后续保障制度的建设(一)基本信息披露1经2006年一次临时股东大会决议通过同意向银河借款1500万元2007年6月银河已全额偿还2006年的借款银河已作出承诺本作为成都银河磁体股份有限(以下简称银河磁体)股东将严格按照中华人民共和国法银河磁体章程及其他规范性法律文件或银河磁体规范治理相关制度的规
上市案例研习(39):股权质押解决之道【重要提示】 ★ 由于国内对于股权作为重要资产的认识尚未成熟因此股权质押情形并不是很普遍★ 对于首发上市来讲股东的股权质押直接的影响就是可能会影响股权结构的稳定性如果是控股股东那么还有可能导致实际控制人变更从而不符合首发上市条件★ 对于该问题小兵的建议是在上报材料前解除质押虽然股权质押更应该被看作是在正常不过的一种商业行为【案例情况】一向日葵(一
上市案例研习(16):返程投资解决之道【案例情况】一向日葵:股权转让价格为零12005年3月有限成立2005年3月3日根据绍兴市对外贸易经济合作局袍委外[2005]022号《绍兴袍江工业区管理委员会关于同意设立外资企业浙江向日葵光能科技有限的批复》由香港优创独家出资设立浙江向日葵光能科技有限注册资本为712万美元2005年3月11日向日葵有限取得由浙江省人民核发的商外资浙
上市案例研习(11):补税问题解决之道一具体案例(一)金亚科技:延迟交税导致滞纳金【申报期20061231-20090630】报告期内发行人存在延期缴纳增值税所得税情形如下所示:2007年2008年和2009年1-6月分别发生税收滞纳金195.26万元和92.83万元和10.17万元主要是由于经营资金紧张被迫延期缴纳部分增值税和所得税造成的根据《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件
上市案例研习(60):资金拆借解决之道【案例情况】一贵州百灵:大额资金拆借给非关联方【报告期内其他应收款项中有较大数额为拆借给其他的资金请保荐人律师核查发行人拆借给其他资金的原因及双方合作的具体内容资金往来采取的形式资金占用费的定价及依据并对上述资金拆借行为的合法性及是否会给带来潜在风险发表意见】1关于发行人将资金拆借给贵州宏立城房地产开发有限(以下简称:宏立城)发行
上市案例研习(3):房产瑕疵的解决之道一基本原则 1虽然房产问题是投行业务中再基本不过的一个问题但是现行法规体系中却没有一个明确的规定2实务操作中可以看出对于该问题会里的尺度还是比较宽松的只要你的生产经营具有固定且确定的生产经营场所不管你是买的房子还是租的房子问题都是不大的3但是还是有一些情况是行走在灰色地带比如购买或租赁的房子没有房产证是不是可以租赁大股东的房子是不是可以从现实案例来看这样
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