第五章 风险与风险管理第一节 风险与风险管理概述三风险管理的概念(★)(一)风险偏好与风险承受度风险偏好和风险承受度是风险管理概念的重要组成部分风险偏好是企业希望承受的风险范围分析风险偏好要回答的问题是希望承担什么风险和承担多少风险风险承受度是指企业风险偏好的边界分析风险承受度可以将其作为企业采取行动的预警指标企业可以设置若干承受度指标以显示不同的警示级别风险偏好和风险承受度概念的提出是基
第五章 风险与风险管理第四节 风险管理体系四风险理财措施(五)套期保值2.期货套期保值(2)期货的套期保值期货的套期保值亦称为期货对冲是指为配合现货市场上的交易而在期货市场上做与现货市场商品相同或相近但交易部位相反的买卖行为以便将现货市场的价格波动的风险在期货市场上得到抵销期货的套期保值交易之所以能够回避价格风险其基本原理就在于某一特定商品的期货价格和现货价格受相同经济因素的影响和制约利用期货
第五章 风险与风险管理本章考情分析本章属于重点章本章重点掌握的内容包括:(1)企业面对的风险种类(包括外部风险和内部风险共11种)(2)风险管理基本流程(3)企业风险管理体系(4)风险管理技术与方法(5)风险管理成本与效益题型题量分析本章考试的题型一般为客观题和简答题但对本章的一些基础知识的理解是解决综合题的必要前提近3年平均分值为16分2015年重点企业面对的风险种类风险管理策略风险管理技
第五章 风险与风险管理第五节 风险管理技术与方法七情景分析法(★)情景分析法又称前景描述法是假定某种现象或某种趋势将持续到未来的前提下对预测对象可能出现的情况或引起的后果作出预测的方法通常用来对预测对象的未来发展作出种种设想或预计是一种直观的预测方法情景分析可用来预计威胁和机遇可能发生的方式以及如何将威胁和机遇用于各类长期及短期风险在周期较短及数据充分的情况下可以从现有情景中推断出可能出现的情
第五章 风险与风险管理第四节 风险管理体系四风险理财措施(三)风险理财的策略与方案1.选择风险理财策略的原则和要求(1)与整体风险管理策略一致选择风险理财的策略要与整体风险管理策略通盘考虑应根据风险管理整体策略确定的风险偏好和承受度确定风险理财的目标并量化风险的特性及其价值要考虑到诸如对的资产负债率等方面的影响以及对诸如零容忍度的具体安排等问题(2)与所面对风险的性质相匹配
第五章 风险与风险管理第四节 风险管理体系四风险理财措施(三)风险理财的策略和方案2.对金融衍生产品的选择①远期合约(Forward Contract)远期合约指合约双方同意在未来日期按照固定价格交换金融资产的合约承诺以当前约定的条件在未来进行交易的合约会指明买卖的商品或金融工具种类价格及交割结算的日期远期合约是必须履行的协议不像可选择不行使权利(即放弃交割的期权)远期合约亦与期货不同其合约条
第五章 风险与风险管理第二节 风险管理的目标我国《中央企业全面风险管理指引》设定了风险管理如下的总体目标(★):(一)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内(二)确保内外部尤其是企业与股东之间实现真实可靠的信息沟通包括编制和提供真实可靠的财务报告(三)确保遵守有关法律法规(四)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行保障经营管理的有效性提高经营活动的效率和效果
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第一章 风险风险管理与保险使用教材: 庹国柱主编《保险学》北京首都经济贸易大学出版社出版 2009年修订第5版本章知识点1.风险及其性质2.风险代价3.风险单位4.风险的分类5.风险管理6.可保风险一风险(risk)的含义与特性(一)风险的含义 日常生活中的风险是指随时随地可能发生的各种自然灾害和意外事
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第一章 风险与风险管理第一节 风险概述第二节 风险管理第三节 风险风险管理与保险1第一节 风险概述一风险的概念(一)风险的含义风险一般是指某种事件发生的不确定性风险的特定含义是指某种损失发生的不确定性(二)风险的构成要素 1.风险因素风险因素是指促使某一特定损失发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因它是风险
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版
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