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发票的审核要点票据种类是否合规(视收款方应交何种税而定)普通发票代码第一位根据收款方经营的业务判断票据来源是否合法(发票来源地与开票单位所在地相符)普通发票代码第2-5位发票有效期:发票所属年份普通发票第6-7位票据与经济合同业务是否相符(交易双方名称劳务货物)发票要素全不全错误或涂改的发票无效发票要素包括:开票单位发票章抬头开票日期商品名称数量单价金额规格型号大小写(是否一致)开票人税务监制章等
仓库审核要点:一是否知道部门的职责是否有仓库管理制度是否清楚二是否有部门的分解质量目标如有是否完成三仓库的环境和对产品的防护是否符合要求是否有超高码放产品的包装是否有损坏变形四是否留有防火通道通风是否好是否有照明如有是否有防爆装置电源开关是否装在仓库门外五是否配置了防火器材配置是否符合要求防火器材是否有专人管理定期检查是否处于合格状态是否有非库存产品的临时存放库区是否整洁四产品标识是否清楚包括:产
一总帐1查看凭证是否有做错的如科目用错或者部门入错2查科目余额表看是否有凭证漏做特别月底应该计提或摊销的费用是否已经都做了账务处理(折旧待摊费用长期待摊费用工资福利费)二现金管理 1监督现金月末盘点(银行对账单现金盘点表) 2现金银行存款与总账对账 3看银行对账单与银行存款日记账是否一一对应钩对 4看是否有未达帐项银行存款余额调节表是否正确三固定资产 1固定资产卡片是否做对是否所有卡
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