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  2015高级经济师考试重点辅导(五十)　4.上市非公开发行股票的条件　　所谓非公开发行股票是指上市采用非公开方式向特定对象发行股票的行为　　(1)发行对象和认购条件　　非公开发行股票的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件其发行对象不超过10名这里的发行对象不超过10名是指认购并获得本次非公开发行股票的法人自然人或者其他合法投资组织不超过10名其中：证券投资基金管理以其管理的2只

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  　2015高级经济师考试重点辅导(十五)3.产权的界定与保护(产权要清晰)　　在任何一个社会中产权都可能是清晰的也可能是模糊的根据现代产权理论产权模糊一般是指这样两种情况：一是产权的归属不清晰即对财产的所有者没有明确的界定这意味着无人对财产拥有排他性的所有权二是在产权归属清晰的情况下对产权所有者运用财产时的行为边界的界定不清晰即经济行为主体之间如何受益如何受损和如何补偿的规则不清晰在产权不清

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  　2015高级经济师考试重点辅导(二十五) (9)发行人的财务状况良好 ①财务管理规范发行人的内部控制在所有重大方面应是有效的并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告发行人的会计基础工作规范财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定在所有重大方面都公允地反映了发行人的财务状况经营成果和现金流量并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告发行人编制财务报表应以实际发生的交易或者事项

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  2015高级经济师考试重点辅导(三十五) (15)发行人的董事监事和高级管理人员具备法律行政法规和规章规定的资格了解股票发行上市相关法律法规知悉上市及其董事监事和高级管理人员的法定义务和责任且不存在下列情形：①被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的②最近三年内受到中国证监会行政处罚或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的③因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调

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  2015高级经济师考试重点辅导(五十一)　(2)上市存在下列情形之一的不得非公开发行股票：　　①本次发行申请文件有虚假记载误导性陈述或重大遗漏　　②上市的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除　　③上市及其附属违规对外提供担保且尚未解除　　④现任董事高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责　　⑤上市或其现任董事高

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  2015高级经济师考试重点辅导(五十三) (4)股票发行申请经核准后发行人应自中国证监会核准发行之日起6个月内发行股票超过6个月未发行的核准文件失效须重新经中国证监会核准后方可发行股票发行申请未获核准的自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后发行人可再次提出股票发行申请　　(5)发行申请核准后股票发行结束前发行人发生重大事项的应当暂缓或者暂停发行并及时报告中国证监会同时履行信息披露义务影响

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  2015高级经济师考试重点辅导(五十六)　 (3)保荐人保荐　　(4)中国证监会依照有关程序审核中国证监会审核后决定核准或不核准增发股票的申请　　(5)发行股票自中国证监会核准发行之日起上市应在6个月内发行股票超过6个月未发行的核准文件失效须重新经中国证监会核准后方可发行上市发行股票前发生重大事项的应暂缓发行并及时报告中国证监会该事项对本次发行条件构成重大影响的发行股票的申请应重新

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  2015高级经济师考试重点辅导(四十五) (4)财务会计文件无虚假记载上市不存在违反证券法律行政法规或规章受到中国证监会的行政处罚或者受到刑事处罚的行为不存在违反工商税收土地环保海关法律行政法规或规章受到行政处罚且情节严重或者受到刑事处罚的行为不存在违反国家其他法律行政法规且情节严重的行为 : PAGE  : 随手环球网校官方号：hqjingjishi教材最新变化

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  2015高级经济师考试重点辅导(五十二)　　首次公开发行股票的程序和承销　　1首次公开发行股票的程序　　(1)发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议并提请股东大会批准　　(2)发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件由保荐人保荐并向中国证监会申报特定行业的发行人应当提供管理部门的相关意见依照《证券法》规定聘请保荐人的应当报送保荐