财务管理知识:现金流的管理本文由高顿ACCA整理发布请注明出处 现金流管理在中小企业发展中起着非常重要的作用一个良好的现金流管理可以保证你在经营中达成一本万利的效果否则它将严重制约你企业的生存与发展对于中小企业以下几种情况将有可能产生现金流危机应该引起特别的注意: 1 业务飞速增长的时期 2 潜在的付款周期到来时 3 DSO周期过长超过35天的时候 4 库存过大特别是库存指数大于2的
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制度名称现金管理控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 为规范企业的现金管理防范在现金管理中出现舞弊腐败等行为确保企业的现金安全特制定本制度第2条 本制度适用于现金收付业务办理库存现金管理等第3条 企业所有经济往来除本制度规定的范围可以使用现金外其他均应当通过开户银行进行转账结算第4条 企业的现金管理按照账款分开的原则由专职出纳人员负责出纳与会计岗位不能
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单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第二章财务报表税与现金流量141820221重要概念与技能了解帐面价值与市场价值之间的区别了解会计利润与现金流量之间的区别了解平均税率与边际税率之间的区别知道如何根据的财务报表来推导其现金流量41820222本章大纲资产负债表利润表税现金流量41820223一资产负债表——从财务的角度如何看资产负债表资产负债表是在特定
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.我们‖打〈败〉了敌人 ②我们‖〔把敌人〕打〈败〉了第一节 财务管理概述一财务与财务管理的含义(一)企业财务:是指企业在生产经营过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系前者(客观存在的资金运动)称为财务活动后者(经济利益关系)称为财务关系(二)财务管理:是企业组织财务活动处理财务关系的一项综合性的管理工作理解财务管理的含义要注意三个方面:1.财务管理是人所做的一项工作是企业各项管理工作
现金管理制度?操作精要与提示制度要素操作要点操作说明主要涉及人员收款人用款人现金出纳员出纳员岗涉及现金对德才要求更高涉及时点日常主要涉及部门财务部管控内容 现金保管收支均须在规定范围和限定额度内超过须通过银行转账 现金管理应符合专人专地专时原则专人指出纳员专地指出纳员室及保险柜专时指固定的报销时点日清月结等现金收支确保收有凭支有据 唱收唱付现金收讫章和现金付讫章是重要的防止误差的手段 现金应定期不
酒店财务管理 酒店一切经营活动的目的都是为着盈利一个企业离开了盈利它就无法生存下去财务部在酒店的经活动中负责收集记录分类总括分析货币交易以及由此而得出的结果和结论向管理者提供经营供总经理进行经营决策 财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理会计核算管理资金管理外汇管理固定资产管理家具用具设备管理物料用品管理费用管理成本管理利润管理合同管理和商品原料和物料的采购管理仓库物资
财务管理基础知识(一)什么是会计会计工作主要是解决三个环节的问题:会计凭证会计账簿会计报表会计凭证会计凭证包括原始凭证和记账凭证●通常所讲的各种发票在会计上被称为原始凭证原始凭证通常属于非会计语言●会计部门把这种非会计语言转化成会计语言也即把原始凭证转化成记账凭证会计账簿会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿●账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩要了解一个企业的财务状况和经营成果不可
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