第5章 企业内部控制规范——企业文化5.1 企业文化建设管控规范5.1.1 企业文化建设管理制度制度名称企业文化建设管理制度编号受控状态执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 目的为规范企业文化建设管理工作营造良好的企业文化建设氛围促进企业文化建设管理工作健康有序推进特制定本制度第2条 适用范围本制度适用于各部门的企业文化建设工作第3条 职责划分企业文化建设由人力资源
企业内部控制应用指引第5号——企业文化??第一章 总 则 第一条 为了加强企业文化建设发挥企业文化在企业发展中的重要作用根据《企业内部控制基本规范》制定本指引 第二条 本指引所称企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的为整体团队所认同并遵守的价值观经营理念和企业精神以及在此基础上形成的行为规范的总称 第三条 加强企业文化建设至少应当下列风险: (一)缺乏积极向上的企业文化可能导致员工丧失对企
第18章 企业内部控制——信息系统管理18.3 信息系统开发变更与维护控制18.3.2 信息系统开发变更与维护管理制度信息系统开发变更与维护管理制度对进行该工作的各个事项进行了规范为相关工作人员提供了指导下面是某企业的信息系统开发变更与维护管理制度供读者参考信息系统开发变更与维护管理制度第1章 总则第1条 为了提高企业的经营绩效与工作效率提升企业信息系统的可靠性稳定性与安全性特制定本
第15章 企业内部控制——全面预算15.3 预算编制控制15.3.4 全面预算编制管控制度全面预算编制管控制度有助于规范预算编制程序内容提高企业预算管理水平以下是××企业的全面预算编制管控制度供读者参考全面预算编制管控制度第1条 目的为建立科学的全面预算管理体制健全和精确管理工作目标动态监控运营状况促进企业生产经营在科学预算基础上的健康有序发展特制定本制度第2条 内容及适用范围1.
第16章 企业内部控制——合同管理16.3 合同协议编制与审核控制16.3.5 合同协议会审控制制度合同协议会审制度对合同协议会审的内容及相关事项进行了规范加强了对合同协议制定的监督可有效控制合同风险下面是某企业合同协议会审控制制度供读者参考合同协议会审控制制度第1章 总则第1条 为防范和控制合同协议可能的风险加强对合同协议制定的监督规范企业合同协议制定行为特制定本制度第2条 本制度
第17章 企业内部控制规范——内部信息传递17.1 内部报告形成管控规范17.1.3 内部反舞弊管理制度制度名称内部反舞弊管理制度编号受控状态执行部门监督部门考证部门第1章 总则第1条 目的为加强治理与内部控制防止舞弊降低风险规范经营行为维护与股东的合法利益根据《中华人民共和国法》以及其他相关法律结合的实际情况特制定本制度第2条 适用范围本制度适用于以
《企业内部控制应用指引之解析张连起内部控制系列谈》 练习判断题:1、财务报告编制完成后,应装订成册,加盖公章后存档。 A、对 B、错 题目解析:《企业内部控制应用指引第14号财务报告》第十四条规定,企业财务报告编制完成后,应当装订成册,加盖公章,由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人、财会部门负责人 签名并盖章。 2、企业的销售与收款应当实行岗位分离,财务部门负责货款的催收,销售部
第9章 企业内部控制规范——销售业务9.1 岗位责任与授权审批制度9.1.3 收款业务岗位责任制度制度名称收款业务岗位责任制度编号受控状态执行部门监督部门考证部门第1条 目的为明确收款业务管理的相关部门和岗位的职责权限确保办理销售与收款业务不相容岗位的相互分离制约和监督特制定本制度第2条 财务部经理岗位责任1. 审核信用政策及客户信用等级标准2. 审核应收账款账龄分析表3. 审核坏
第七章 企业内部控制应用指引第5号--企业文化第一节 企业文化建设的意义与作用?? 企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的为整体团队所认同并遵守的价值观经营理念和企业精神以及在此基础上形成的行为规范的总称?? 著名经济学家于光远先生:国家富强在于经济经济繁荣在于企业企业兴旺在于管理管理优劣在于文化?? 青岛海尔总结出的经验是:企业是船名牌是帆文化是灵魂人是根本(一)企业文化建设可以为企业提供精
全面提升企业经营管理水平的重要举措——财政部会计司司长刘玉廷解读《企业内部控制配套指引》 2010-5-5 12:06 新华社 新华社北京5月5日电(记者罗沙韩洁)财政部日前会同证监会审计署国资委银监会保监会等部门发布了《企业内部控制配套指引》财政部会计司司长刘玉廷5日就如何理解和把握其主要内容和精神实质进行了解读 刘玉廷表示该配套指引连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》共同构建了
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