客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制层面控制编制索引号C010会计期间复核页次2编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本,不需要取得相关单据的复
客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制集中化的处理和控制编制索引号C006会计期间复核页次2 编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本,不需要取得相关
客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制与控制环境相关的控制编制索引号C001会计期间复核页次2编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本,不需要取得相关
客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制监督经营成果的控制编制索引号C007会计期间复核页次2编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本,不需要取得相关单
客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制对控制有效性的内部监督和内部控制评价编制索引号C005会计期间复核页次2编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本
审计(2021)考试辅导第二十章+企业内部控制审计不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT2页 ?第五节 企业层面控制的测试??一、与控制环境相关的控制在进行内部控制审计时,可以先了解控制环境的各个要素,在此过程中考虑其是否得到执行[诚胜治管组人]。?二、针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制1针对重大的异常交易的控制。2针对关联方交易的控制
客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制编制索引号C002会计期间复核页次2编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4
客户签 名日 期项目测试企业层面的内部控制信息系统控制和与流程相关的应用控制编制索引号C009会计期间复核页次3编制说明:1 本审计工作底稿记录执业人员执行控制测试的过程。2 执业人员必须对所有能够实现控制目标的关键控制活动执行控制测试。3 控制测试的样本量受控制发生的频率以及与控制相关的风险共同影响。4 所有测试的样本,
审计(2021)考试辅导第二十章+企业内部控制审计不易, 第\* Arabic\* MERGEFORMAT5页 ?第五节 企业层面控制的测试?【考点】企业层面控制的测试一、与控制环境相关的控制?项目说明含义控制环境包括治理职能和管理职能,以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和行动作用(1)控制环境设定了被审计单位的内部控制基调,影响员工的内部
第 PAGE 10页 共10页买新课:第五节企业层面控制的测试【考点】企业层面控制的测试一与控制环境相关的控制项目说明含义控制环境包括治理职能和管理职能以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度认识和行动作用( 1)控制环境设定了被审计单位的内部控制 基调 影响员工的内部控制 意识 ( 2)良好的控制环境是实施有效内部控制的 基础( 1)在进行内部控制审计时注册会
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