附表十三《职工教育经费支出跨年度纳税调整表》填报说明一适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报二填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例相关税收政策规定以及国家统一企业会计制度的规定以及企业会计制度填报本表填报纳税人本纳税年度年发生的全部职工教育经费的有关情况按税收规定可扣除额本年结转以后年度扣除额及以前年度累计结转扣除额等三有关项目填报说明1.第1行本年计入成
附表三《纳税调整项目明细表》填报说明 一适用范围 本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报 二填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十一条规定:在计算应纳税所得额时企业财务会计处理办法与税收法律行政法规的规定不一致的应当依照税收法律行政法规的规定计算填报纳税人按照会计制度核算与税收规定不一致的应进行纳税调整增加减少项目的金额 三有关项目填报说明 本表纳税调整项目按
企业所得税纳税申报表填 表 说 明目 录附表一 企业所得税年度纳税申报表……………………………………………………(1)《企业所得税年度纳税申报表》填报说明………………………………………………(2)企业所得税年度纳税申报表附表一(1) 销售(营业)收入及其他收入明细表…………………………………………………………………………………………(8)附表一(1)《销售(营业)收入及其他收入明细表》填
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用二表头项目1税款所属期间:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日年度中间开业的税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日次月(季)度起按正常情况填报2纳税人识别号:填报税务机关核发的税务登记证(15位)3纳税人名称
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《企业所得税年度纳税申报表》填报说明使用对象及报送时间 使用对象:实行查帐征收方式的企业所得税纳税人 报送时间要求:年度终了后四个月内纳税人发生解散破产撤销情形并进行清算的应在办理工商注销登记之前向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报纳税人有其他情形依法终止纳税义务的应当在停止生产经营之日起60日内向主管税务机关办理企业所得税纳税申报二表头项目税款所属期间:一般填报公历某年1月
《企业所得税年度纳税申报表》填报说明使用对象及报送时间 使用对象:实行查帐征收方式的企业所得税纳税人 报送时间要求:年度终了后四个月内纳税人发生解散破产撤销情形并进行清算的应在办理工商注销登记之前向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报纳税人有其他情形依法终止纳税义务的应当在停止生产经营之日起60日内向主管税务机关办理企业所得税纳税申报二表头项目税款所属期间:一般填报公历某年1月1日至
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明一适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报二填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例相关税收政策的规定和实行国家统一会计制度的企业利润表纳税申报表相关附表的数据填报三有关项目填报说明(一)表头项目1.税款所属期间:正常经营的纳税人填报公历当年1月1日至12月31日纳税人年度中间开业的填报实际生产经营之日的
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企业所得税年度纳税申报表(B类)填报说明一本表为按照核定征收管理办法中核定应税所得率方式缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用以及实行核定应纳所得税额的居民企业年度终了后在规定的时限内按照实际经营额或实际应纳税额向税务机关申报纳税时使用核定应税所得率的纳税人按收入总额核定按成本费用核定按经费支出换算分别填写二本表表头项目:1税款所属期间:纳税人填报的税款所属期间为公历1月1
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