一药品的成本▲取得成本(TCa)订货成本 购置成本取得成本订货成本十购置成本 订货固定成本十订货变动成本十购置成本▲储存成本(TCc) 储存成本储存固定成本十储存变动成本▲缺货成本(TCs)
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会计学院财务管理系二营运资金与现金周转的关系现金周转:通过营运资金各项目循环而实现的持续现金流动现金周转:存货周转应收账款周转应付账款周转应收账款周转产成品流动资产11不规则的现金流出红利利息偿还债务本金等收账持有现金过多现金是盈利性低资产所提供的流动性的边际效益便会随之下降从而最终降低企业的收益水平进行现金日常控制三最佳现金持有量的确定(一)成本分析模型相关成本:1持有成本:机会成本2短缺成本最
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财务管理的基础观念第二章第十一章 流动资产企业现金收支数量(三)净现金流量 净现金流量 = 现金流入 — 现金支出 =(营业现金收入其他现金收入)— (营业现金支出其他现金支出)(1)持有成本——企业因保留一定现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益其中:管理费用是固定成本再投资收益是变动成本现金
预防动机(Precautionary Motive)是指企业为了应付意外紧急事件而持有现金由于市场环境的变化和其他各种不确定因素的存在使企业持有的现金要超过其正常情况下的现金需要量一般而言预防动机的现金需要量取决于:(1)企业愿意承担风险的程度(2)企业临时举债的能力(3)企业现金预算的可靠程度 赊销产品360 成本分析模型是通过分析持有现金的相关成本寻找使持有现金
流动资产管理制度医院的一切资产均为医院所有必须纳入医院账内统一核算和监督任何人或医院都不得保留账外资产以防流失财务科应做好流动资产的管理工作流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产主要包括现金银行存款应收及预付款项等 第一章 货币资金管理第一条医院在业务经营中取得的各项收入必须全部交到医院财务及时入账任何部门任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或
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一药品的成本▲取得成本(TCa)订货成本 购置成本取得成本订货成本十购置成本 订货固定成本十订货变动成本十购置成本▲储存成本(TCc) 储存成本储存固定成本十储存变动成本▲缺货成本(TCs)
二固定资产的特点 期初期末平均数
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