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第三章 账务处理与总账子系统 经济业务流程 手工环境下账务处理的流程分析 描述输入数据被转换成输出数据的逻辑处理功能总账系统的基本功能独立完整的职能辅助管理编码方法 科目体系结构-----立体科目方法总账子系统是一个通用性较强的系统为了使其能够在各行各业应用设计时重点考虑各单位会计核算和财务管理的一般特性在进行账务处理之前首先要根据本单位的业务
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1账务处理的基本概念原始凭证7第一节 账务处理概述第二节 账务处理的流程分析第三节 总账子系统的总体设计第四节 总账子系统的初始设置第五节 凭证管理第六节 出纳管理第七节 期末处理与账表输出第八节 辅助管理-往来和项目核算和管理第九节 总账系统的改进---财务业务一体化策略12数据大量重复信息提供不及时准确性差工作强度大第一节 账务处理概述第二节 账务处理的流程分析第三节
第四章 :总账子系统—基本账务处理总账子系统初始设置主体账簿输出凭证处理科目余额表总账日记账明细账多栏账记账凭证等第二节 总账子系统初始设置(二)科目初始数据的试算平衡 1试算平衡的原理和内容 (1)复式记账: 有借必有贷借贷必相等 (2)会计恒等式:资产=负债所有者权益 2科目初始数据的试算平衡(1)期初借方余额合计=期初贷方余额合计(2)各期借方发生额合计=各期贷方发生额合计支票4 一记
第三章 总账系统实验一 总账系统初始化实验准备引入D:300账套备份(2-1)基础设置的账套备份数据将系统日期修改为2011年1月31日以账套主管的身份注册进入企业应用平台实验要求设置系统参数设置会计科目:指定会计科目设置会计科目:增加会计科目设置会计科目:修改会计科目设置项目目录设置凭证类别设置常用摘要设置结算方式输入期初余额(对账并试算:借方=贷方)账套备份实验账套总账系统的参数(见
单击此处编辑母版标题样式单击此处编辑母版文本样式第二级第三级第四级第五级第3章 账务处理系统 3.1 账务处理系统概述3.2 账务处理系统的目标3.3 账务处理系统业务流程3.4 账务处理系统功能结构3.5 账务处理系统数据流程3.6 账务处理系统数据库设计第3章 账务处理系统1账务处理是指从科目的设置凭证的编制和审核复式记账对账结账一直到会计报告编制的整个过程2账务处理系统是指利用计
账务处理系统的基本概念1.会计科目及其编码结构体系 企业的科目类型为六大类:资产类负债类共同类所有者权益类成本类和损益类可供选择 多级科目编码体系的选择(动态编码固定编码分段编码)会计科目属性和性质设计辅助核算项目设计科目编码的校验算法设计2.会计凭证3.会计账簿账务处理系统的主要特征1.规范性强一致性好易于通用化2.综合性强在整个会计软件系统中起核心作用3.严密性账务处理的系统控制2.
帐务处理系统帐务处理时通过设置会计科目填制凭证复式记账编制财务报表等一系列会计核算方法获取企业经营活动的信息进行加工存储汇总并通过会计报告达到全面系统的反映企业人财物供产销等经营活动信息为投资人经营管理者部门提供会计信息1.数据采集数据采集主要是从经济业务中采集数据为数据加工服务这些数据包括:获取支付流程中的会计数据转换流程的会计数据销售收款流程中的会计数据2.加工和存储数据3.报告财务信息在
了解账务处理系统目标 理解账务处理系统业务流程 理解账务处理系统功能结构 掌握账务处理系统数据流程 掌握账务处理系统数据库设计学习目的与要求4-2 账务处理系统 Understand the objectives of Accounts Processing System To understand business processes Accounts Processing SystemUnd
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