考点四计税依据与应纳税额【单选17】某演员取得税后劳务报酬所得3000元支付单位应代付的个人所得税为( )元【答案】C【解析】应代付个人所得税=(3000-800)÷(1-20)×20=550(元)【单选17】2016年我国某作家出版一部长篇小说2月份收到预付稿酬20000元4月份小说正式出版又取得稿酬20000元10月份将小说手稿在境外某国公开拍卖取得收入100000元并按该国的有关规定缴
第十章 个人所得税法考点一纳税人【多选1】根据个人所得税法律制度的规定下列在中国境内无住所的人员中属于中国居民纳税义务人的有( )A.外籍个人甲2015年9月1日入境2016年8月1日离境其间一次临时离境20天B.外籍个人乙2015年9月1日入境2016年8月1日离境其间两次临时离境各25天C.外籍个人丙2015年1月1日入境2016年1月2日离境其间一次临时离境20天D.外籍个人丁201
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习题班第五章一、大题精析【大题5·不定项选择题】(2015年)甲为居民企业。2014年有关收支情况如下:(1)产品销售收入2500万元,营业外收入70万元。(2)发生合理的工资薪金150万元,职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20万元。(3)发生广告费300万元,税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性赞助支出16万元,直接向某希望小学捐赠10万元。(4)缴纳增值税125万元、消费税
习题班第五章一、大题精析【大题5·不定项选择题】(2015年)甲为居民企业。2014年有关收支情况如下:(1)产品销售收入2500万元,营业外收入70万元。(2)发生合理的工资薪金150万元,职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20万元。(3)发生广告费300万元,税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性赞助支出16万元,直接向某希望小学捐赠10万元。(4)缴纳增值税125万元、消费税
14_所得税(2) ︱ 习题班-马小新 \* MERGEFORMAT8 版权所有, 主观题演练例题·综合题·2016年 甲2015年年初的递延所得税资产借方余额为50万元,与之对应的预计负债贷方余额为200万元;递延所得税负债无期初余额。甲2015年度实现的利润总额为9520万元,适用的企业所得税税率为25%且预计在未来期间保持不变;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵
13_所得税(2) ︱ 习题班-张敬富 6最新版课程购买添加号:203256902 主观题综合题 甲适用的企业所得税税率为25%,预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2×19年1月1日,甲递延所得税资产的年初余额为200万元、递延所得税负债的年初余额为150万元。其他:本题不考虑除企业所得税以外的税费及其他因素
13_所得税(2) ︱ 习题班-张敬富 6 主观题 甲适用的企业所得税税率为 25?,预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2×19 年 1 月 1 日,甲递延所得税资产的年初余额为 200 万元、递延所得税负债的年初余额为 150 万元。其他:本题不考虑除企业所得税以外的税费及其他因素。(2020 年) 2×19
考点五扣除项目【单选1】某居民企业2016年实际支出的合理工资薪金总额为500万元职工福利费本期发生72万元拨缴的工会经费14万元已经取得工会拨缴收据实际发生职工教育经费万元该企业在计算2016年应纳税所得额时就上述业务应调整的应纳税所得额为( )万元【答案】C【解析】职工福利费扣除限额为500×14=70(万元)实际发生72万元准予扣除70万元纳税调增2万元工会经费扣除限额=500×2=1
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