免抵退计算公式:免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×退税率公式解释:①由于东莞市取用的是购进料因此免税购进原材料价格一般来说指的是当月取得的所有进口材料的人民币价格②退税率原则上是根据出口货物的商品编号进行确定但实际操作中日常的计算是根据进料加工合同手册登记时的复出口商品码进行确定的直到该进料加工合同核销时根据整个合同的出口产品去确定其实际适用的退税率③当期的具体金额可以根据《生产企业进料加工贸
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如何计算免抵退税额??免抵退税管理办法是对生产企业自营或委托外贸单位代理出口的自产货物的退(免)税管理办法免抵退税办法的免税是指对生产企业出口的自产货物免征本企业生产销售环节增值税抵税是指生产企业出口的自产货物应予以免征或退还所耗用原材料零部件等进项税额抵顶内销货物的应纳税额退税是指生产企业出口自产货物在当月内因应抵顶的税额大于应纳税额对未抵扣的进项税额结转下期继续抵扣年终仍抵扣不完的经主管
一免抵退税的相关会计科目及核算内容序按照现行会计制度的规定对于生产企业免抵退税的会计核算主要涉及到应交税费-应交增值税和其他应收款-出口退税两个科目 应交税费-应交增值税的科目设置及核算内容为了归集和全面反映生产型出口企业(仅指增值税一般纳税人)在每一个纳税期内发生的每笔购销业务的进项税额销项税额及进项税额的调整已纳税额和出口退税内容企业应在应交税费科目下设置应交增值税 明细科目借方发生额反映出
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关于不予免抵退税额及退税额的相关计算公式一般计算公式:当期免抵退税不得免征和抵扣税额的抵减额=免税购进原材料价格(征税率—退税率)免抵退税不得免征抵扣税额=出口货物离岸价外汇人民币牌价(征税率-退税率)—(当期免抵退税不得免征和抵扣税额的抵减额期初留抵免抵退税不得免征和抵扣税额的抵减额)当期免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格退税率免抵退税额=出口货物离岸价外汇人民币牌价退税率—(当期免抵退
免抵退税企业的税负率的计算公式介绍免抵退税企业:某时期增值税税负率=当期各月应纳税额累计数÷当期应税销售额累计数={当期各月[销项税额-(进项税额-进项税额转出)-上期留抵税额]累计数当期简易征收办法应纳税额累计数-当期应纳税额减征额累计数}÷当期应税销售额累计数1月销项税额=每月《增值税纳税申报表》(按适用税率征税货物及劳务销售额免抵退办法出口货物销售额)×适用税率=每月《增值税纳税申报表》销项
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