相关文档

• 行政事业单位内部控制规范梳理精华1.doc

  行政事业单位内部控制规范梳理精华内部控制是受到外界环境影响而不断更新的过程内部控制只是一种合理的保障而不是绝对的保证行政事业单位在业务管理控制设置存在不足单位多数没有建立决策支持系统多数单位没有定期进行内部控制测评绩效管理控制滞后内部控制建设是一把手工程如果一把手不重视就会只是走过场成为聋子的耳朵——摆设部门预算控制只是内部控制中的一部分预防审核一支笔变成签字一支笔流于形式对一把手的权力进行界定建

• 行政事业单位内部控制规范_答案.docx

  行政事业单位的内部控制规范并非对行政事业单位全面活动的风险进行防范和管控只限于经济活动即资金活动比如行政审批权的控制就不在其中其特点是以预算为主线以资金管控为核心的内部控制体系包括：预算采购收支工程资产与合同六大业务活动不同于企业内部控制五要素事业单位内控规范内控分成单位和业务两个层面单位层面：单位组织架构三权分立关键岗位控制人员资质和能力财务体系建设现代科技手段的应用业务层面：包括：预算采

• 关于行政事业单位内部控制规范征求.doc

  #

• 行政事业单位内部控制.doc

  行政事业单位内部控制行政事业单位内部控制基础理论第一节　内部控制概述 　　一强化内部控制的必要性　　(一)内部控制的基本概念　　内部控制是现代管理理论的重要组成部分是在实践中逐步产生发展和完善起来的它是一种强调以预防为主的制度目的在于通过建立完善的制度和程序防止错误和舞弊的发生来提高管理的效果及效率 　　行政单位内部控制是部门管理制度的组成部分它由内部控制环境风险评估内部控制活动信息及其

• 行政事业单位内部控制.doc

  行政事业单位内部控制工作基本指引吉林省财政厅2014年4月20日 :  PAGE 2 - :  PAGE 25 - : 目 录  TOC o 1-3 h z u  HYPERLINK l _Toc390274620 第一部分 使用说明 PAGEREF _Toc390274620 h 1 HYPERLINK l _Toc390274621 第

• 行政事业单位内部控制.doc

  窗体顶端1 在三位一体的内部控制体系中质量管理体系中的质量记录相当于内部控制的（ ）业务流程 控制文档 控制矩阵 权限指引 2 保证资产的安全应加强以（ ）为中心的资产管理定期盘点 采购 决算 预算 3 单位进行业务层面的内控评价时应重点的内容不包括（ ）资产管理情况 收支管理情况 预算管理情况 内控的组织工作 4 事业单位内部控制应该（ ）定期评价 至少每年评价一次 至少每半年评价一次 至少

• 行政事业单位内部控制理论.doc

  行政事业单位内部控制基础理论第一节　内部控制概述 　　一强化内部控制的必要性　　（一）内部控制的基本概念　　内部控制是现代管理理论的重要组成部分是在实践中逐步产生发展和完善起来的它是一种强调以预防为主的制度目的在于通过建立完善的制度和程序防止错误和舞弊的发生来提高管理的效果及效率 　　行政单位内部控制是部门管理制度的组成部分它由内部控制环境风险评估内部控制活动信息及其沟通和内部控制监督等要素组

• 行政事业单位内部控制.ppt

  一行政事业单位内部控制概述行政事业单位内部控制的原则：1．全面性原则2．重要性原则3．内部牵制原则4．成本效益原则5．适应性原则（一）预算编制控制（二）预算执行控制（三）预算调整控制（四）预算分析与考核控制

• 行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）.doc

  附件1：行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）第一章 总 则第一条 为了促进行政事业单位加强和规范内部控制提高内部管理水平和风险防范能力推进廉政建设维护社会公众利益根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》和其他有关法律法规制定本规范第二条 本规范适用于党政工作部门检察机关审判机关人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制第三条 本规范所称内部控制是指单位为实现控制目

• 行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）.doc

  附件1：行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）第一章 总 则第一条 为了促进行政事业单位加强和规范内部控制提高内部管理水平和风险防范能力推进廉政建设维护社会公众利益根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》和其他有关法律法规制定本规范第二条 本规范适用于党政工作部门检察机关审判机关人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制第三条 本规范所称内部控制是指单位为实现控制目