15_所得税 ︱ 习题精讲班-张志凤 5中级会计师权威押题已经开课购买联系:203256902通过率高,考生必看! 第十四章 所得税第一节 计税基础与暂时性差异◇所得税核算的基本原理和程序◇资产的计税基础◇负债的计税基础◇暂时性差异 单选题1 甲为研发某项新技术2×21年发生研究开发支出共计300万元,其中研究阶段支出160万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化
15_所得税 ︱ 习题精讲班-张志凤甲为研发某项新技术2×21年发生研究开发支出共计300万元,其中研究阶段支出160万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化条件的支出100万元,假定甲研发形成的无形资产在当期达到预定用途,并在当期摊销20万元。会计摊销方法、摊销年限和净残值均符合税法规定。税法规定,企业为开发新技术发生的研究开发费用,未形成资产计入当期损益的,
12_所得税(1) ︱ 习题班-张敬富 6最新版课程购买添加号:203256902 第十四章 所得税客观题【知识点1】递延所得税负债和递延所得税资产 手写板多选题 2×20年1月1日,甲开始自行研发一项用于生产P产品的新技术,研究阶段的支出为400万元,开发阶段满足资本化条件的支出为600万元。2×20年7月1日,该新技术研发成功并立即用于P产品的生产。该新技术的预计使用年限为5年,预计
14_所得税(2) ︱ 习题班-马小新 \* MERGEFORMAT8 版权所有, 主观题演练例题·综合题·2016年 甲2015年年初的递延所得税资产借方余额为50万元,与之对应的预计负债贷方余额为200万元;递延所得税负债无期初余额。甲2015年度实现的利润总额为9520万元,适用的企业所得税税率为25%且预计在未来期间保持不变;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵
12_所得税(1) ︱ 习题班-张敬富 6 第十四章所得税 客观题 【知识点 1】递延所得税负债和递延所得税资产 2×20 年 1 月 1 日,甲开始自行研发一项用于生产 P 产品的新技术,研究阶段的支出为 400 万元,开发阶段满足资本化条件的支出为 600 万元。2×20 年 7 月 1 日,该新技术研发成功并立即用于 P 产品的生产。该新技术的预计使用年限为 5 年,预计残值为零,采
13_所得税(1) ︱ 习题班-马小新 \* MERGEFORMAT7 版权所有, 第十四章 所得税【第1节总结】计税基础与暂时性差异1资产的计税基础固定资产初始确认一般:账面价值=计税基础=取得成本在持有期间进行后续计量时账面价值=成本-累计折旧-固定资产减值准备计税基础=成本-按照税法规定计算确定的累计折旧无形资产初始确认一般:账面价值=计税基础
13_所得税(2) ︱ 习题班-张敬富 6最新版课程购买添加号:203256902 主观题综合题 甲适用的企业所得税税率为25%,预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2×19年1月1日,甲递延所得税资产的年初余额为200万元、递延所得税负债的年初余额为150万元。其他:本题不考虑除企业所得税以外的税费及其他因素
13_所得税(2) ︱ 习题班-张敬富 6 主观题 甲适用的企业所得税税率为 25?,预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2×19 年 1 月 1 日,甲递延所得税资产的年初余额为 200 万元、递延所得税负债的年初余额为 150 万元。其他:本题不考虑除企业所得税以外的税费及其他因素。(2020 年) 2×19
11_所得税,外币折算 ︱ 串讲班-张敬富 \* MERGEFORMAT7 版权所有, 第十四章 所得税? 本章考情分析本章内容非常重要。各种题型均可以进行考核;既可以单独出题,也可以与资产负债表日后事项、前期差错更正等内容结合在主观题中进行考核。2021年考核了单选题、多选题、判断题等客观题。项目资产负债1账面价值>计税基础应纳税暂时性差异(递延所得税负债=差异×未来税率)
11_所得税,外币折算 ︱ 串讲班-张敬富 \* MERGEFORMAT9 版权所有, 第十四章 所得税? 本章考情分析本章内容非常重要。各种题型均可以进行考核;既可以单独出题,也可以与资产负债表日后事项、前期差错更正等内容结合在主观题中进行考核。2021年考核了单选题、多选题、判断题等客观题。项目资产负债1账面价值>计税基础应纳税暂时性差异(递延所得税负债=差异×未来税率)
违法有害信息,请在下方选择原因提交举报