1问题标题:运保佣的处理问题内容:我司在做免税申报的时候冲减上一期的运保佣的同时是否应该相应的冲减这部分的不予抵扣税额会计处理上这部分冲减销售收入的同时是不是不能做销售费用了答复:(1)应该相应冲减这部分的不予抵扣税额在免税明细录入时以负数录入(2)不能做销售费用2问题标题:10年13期退税问题内容:您好我想请教一下去年13期的免抵退税是否只能留抵不能退税呢答复:不一定看审核通过后审批计算时当期的
出口退税篇第一重:免抵退税的概念理解 概念好比是武功心法是必须要牢记于心的当然一上来看到这么多公式和定义头有一点大是正常的能理解当然是最好不能马上理解也不要紧一步步来联系实际例题来理解 1 免抵退税概念: 免税是指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物免征本企业生产销售环节增值税 抵税是指生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物应予免征或退还所耗用外购货物的进项税额抵扣内
选择题我国对生产企业实行的出口产品退免税方式为( )免抵退 退免税 免税不退税 退税不免税我国对外贸企业实行的出口产品退免税方式为( )免抵退 退免税 免税不退税 退税不免税对于外贸企业的征退税差额应( )计入出口产品成本 抵顶内销货物增值税 直接计入当期损益 于次月补退我国生产企业和外贸企业的划分依据是( )是否有出口业务 是否有进口业务 是否具备生产加工能力 自愿选择注册类型换汇成本指某出口商
企业可以从中国出口退税咨询网()免费下载并安装:生产企业免抵退税申报问题汇总免抵退税疑点调整
Click 免是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税贷:应交税金应交增值税(进项税额转出)若期末未抵扣税额≤免抵退税额则:当期应退税额期末未抵扣税额当期免抵税额免抵退税额-期末未抵扣税额应收补贴款科目在会计上属于过渡科目不应结转利润待补贴款到账后该科目余额自然归零
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出口退税常见问题(100问)一政策性问题1生产企业与外贸企业出口货物的增值税政策是否一致答:生产企业与外贸企业出口货物的增值税退(免)税计算方法不一样:(1)生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物除另有规定外增值税一律实行免抵退税管理办法实行免抵退税办法的免税是指对生产企业出口的自产货物免征本企业生产销售环节增值税抵税是指生产企业出口的自产货物所耗用的原材料零部件燃料动力等所含应予退还的进项税
哪些行业应当使用国税部门管理的普通发票缴纳增值税业务应与缴纳营业税业务分开计算否则视为混合销售小规模纳税人开具普通发票需按3计提应纳增值税开具服务行业发票应按5计提应纳营业税另外还要按当月应纳的流转税(增值税营业税)计提附加税费:城建税教育经费附加费及其他地方附加费其他回答 共3条 国税增值税=增值税普通发票金额地税营业税=服务发票金额5 服务项目如果属于营业税范围那么增值税普票按普票每份税额相加
新软件问题解答目录1以前报关单录了12个9的本月如何冲减2生产企业免税申报时哪些字段录错要冲减3外贸企业要不要做零申报生产企业哪种情况要做零申报4请问退税率是O的要不要做免税申报了还是按视同内销出口货物5生产企业退税零申报是生成预申报还是正式申报文件啊如何操作6生产企业运保佣如何做汇总冲减7上海试点取得6发票如何处理8生产企业成交总价录入外销发票还是报关单金额9生产企业同一张发票两条成交价如何
增值税问答1个人饲养奶牛出售鲜奶是否征税答:财税字[1997]049号文件规定的免税种植业养殖业范围个人饲养奶牛属于畜牧养殖业应属于规定的免税农产品目录所列财税(1995)052号文《财政部国家税务总局关于印发〈农产品征税范围注释〉的通知》指出:鲜奶是指各种哺乳动物的乳汁和经净化杀菌等加工工序生产的乳汁用鲜奶加工的各种奶制品如酸奶奶酪奶油等不属于本货物的征税范围因此个人饲养奶牛出售的鲜奶不予征
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