相关文档

• 第39讲_企业所得税税收优惠(2)企业所得税应纳税额的计算.docx

  小燕-新教材基础班第五章所得税法律制度不易买新课X：第 PAGE 1页第四单元企业所得税税收优惠考点 15-加计扣除★★★【高频】支出类型加计扣除研发费用在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间：(1)未形成无形资产加计扣除 75(2)形成无形资产按 175摊销【提示】制造业企业自 2021 年 1 月 1 日起加计 1

• 0704第04讲　企业所得税应纳税额计算税收优惠_

  第04讲企业所得税应纳税额计算税收优惠高频考点 8：企业所得税的应纳税额计算(★★★)【近三年出题频率】2020 年单选题2018 年综合题【主要命题方式】单选题简答题综合题【关键考试内容及典型例题】一解题思路间接法：销售收入→会计利润→纳税调整→应纳税所得额→适用税率→企业所得税直接法：收入总额→不征税收入→免税收入→准予扣除→以前年度亏损→应纳税所得额→适用税率→应纳税额应纳税额应纳税所得额×

• 0502第02讲　企业所得税应纳税所得额和应纳税额计算_

  初级会计职称 - 经济法基础 第  PAGE 1 页买新课X：)第 02 讲 企业所得税应纳税所得额和应纳税额计算 知识点 2：企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算(☆☆☆) (一)收入总额 企业收入总额是指以 货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入 货币形式： 现金存款应收账款应收票据准备持有至到期

• 第07讲　企业所得税间接法计算应纳税所得额税收优惠征收管理.doc

  #

• kcjy00706第06讲　企业所得税税收优惠境外所得抵免税额的计算_

  第 06 讲企业所得税税收优惠境外所得抵免税额的计算知识点企业所得税的税收优惠(★★★)(2016 年多选题2017 年判断题2018 年多选题判断题2019 年单选题判断题简答题综合题2020 年单选题多选题判断题简答题综合题)(一)税收优惠的形式免税收入可以减免税的所得(免征减半征收二免三减半三免三减半)优惠税率民族自治地方的减免税加计扣除抵扣应纳税所得额加速折旧减计收入抵免应纳税额和其他专项

• 第13讲_企业所得税的认知应纳税所得额和应纳税额的计算.docx

  零基础抢学班-张泉春税法(2022)考试辅导不易(必更究多V:第 PAGE 1页专题四企业所得税第一节企业所得税的认知一纳税义务人企业所得税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织【提示】《企业所得税法》第一条规定个人独资企业合伙企业不适用企业所得税法二征税对象纳税人划分：企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业这是根据企业纳税义务范围

• 50税收优惠.企业所得税的应纳税额计算典型案例.doc

  5 第一单元企业所得税法律制度十、税收优惠计算应用型政策（★★★）符合条件的技术转让所得在一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。【案例】居民企业甲2016年将自行开发的一项专利技术转让，取得转让收入1200万元，与该项技术转让有关的成本和费用为300万元。技术转让所得=1200－300=900（万元），其中500

• 45企业所得税纳税人.应纳税额计算.doc

  4 第五章企业所得税、个人所得税法律制度本章概述本章包括2个单元：（1）企业所得税法律制度；（2）个人所得税法律制度。本章在每套考卷中的分值约为20分，涉及大题的可能性为9999%。2017年本章考点的主要变化有：（1）根据《关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第45号），新增“个人保险代理人佣金收入的个人所得税处理”；（2）根据《关于营改增后契税、房产税、土地

• 第06讲　企业所得税的纳税人税率直接法计算应纳税所得额.doc

  #

• 企业所得税应纳税所得额难点.doc

  企业所得税应纳税所得额难点一关于企业接收划入资产的企业所得税处理问题分析　　(一)县级以上人民(包括有关部门下同)将国有资产明确以股权投资方式投入企业企业应作为国家资本金(包括资本公积)处理该项资产如为非货币性资产应按确定的接收价值确定计税基础　　(二)县级以上人民将国有资产无偿划入企业凡指定专门用途并按《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》