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会计学院财务管理系二营运资金与现金周转的关系现金周转:通过营运资金各项目循环而实现的持续现金流动现金周转:存货周转应收账款周转应付账款周转应收账款周转产成品流动资产11不规则的现金流出红利利息偿还债务本金等收账持有现金过多现金是盈利性低资产所提供的流动性的边际效益便会随之下降从而最终降低企业的收益水平进行现金日常控制三最佳现金持有量的确定(一)成本分析模型相关成本:1持有成本:机会成本2短缺成本最
一药品的成本▲取得成本(TCa)订货成本 购置成本取得成本订货成本十购置成本 订货固定成本十订货变动成本十购置成本▲储存成本(TCc) 储存成本储存固定成本十储存变动成本▲缺货成本(TCs)
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预防动机(Precautionary Motive)是指企业为了应付意外紧急事件而持有现金由于市场环境的变化和其他各种不确定因素的存在使企业持有的现金要超过其正常情况下的现金需要量一般而言预防动机的现金需要量取决于:(1)企业愿意承担风险的程度(2)企业临时举债的能力(3)企业现金预算的可靠程度 赊销产品360 成本分析模型是通过分析持有现金的相关成本寻找使持有现金
2021年一级建造师《建设工程经济》 第二篇 工程财务1Z102080 流动资产财务管理 第 6页 『知识框架』 第一部分 现金及有价证券管理 1重点内容回顾 (一)现金管理的目标 满足交易性、预防性和投机性需要。 企业现金管理的目标,就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择,以获取最大的长期利益。 (二)现金收支管理(尽量把钱放在自己口
2021年一级建造师《建设工程经济》 第二篇 工程财务1Z102080 流动资产财务管理 第 6页 『知识框架』 第一部分 现金及有价证券管理 1重点内容回顾 (一)现金管理的目标 满足交易性、预防性和投机性需要。 企业现金管理的目标,就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择,以获取最大的长期利益。 (二)现金收支管理(尽量把钱放在自己口
1Z102080流动资产财务管理 流动资产涉及的内容很多其中现金管理应收账款管理以及库存管理在建造师进行建设工程管理过程中有着举足轻重的地位直接影响到项目资金利用的效率进而影响到项目的利润流动资产管理所涉及的范围很广包括人员场地物流制度和财务等其中财务管理所要考虑的是如何提高资金的使用效率以最低的资金成本获取尽可能大的收益同时尽可能地避免经营风险1Z102081现金和有价证券的财务管理
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