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    现金 现金(cash)是指立即可以投入流通的交换媒介它具有普遍的可接受性可以有效地立即用来购买商品货物劳务或偿还债务它是企业中流通性最强的资产可由企业任意支配使用的纸帛硬币现金是我国企业会计中的一个总账账户在资产负债表中并入货币资金列作流动资产但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产 银行存款 银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金按照国家现金管理和结算制度的规定每个企

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    一资产类1 1001 库存现金 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项(银行专用) 4 1011 存放同业(银行专用) 5 1015  t _blank 其他货币资金 6 1021 结算备付金(证券专用) 7 1031 存出保证金(金融共用) 8 1051 拆出资金(金融共用) 9 1101  t _blank 交易性金融资产 10 1111 买入返售金融资产(金融

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