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再融资审核财务要点与问题:发行监管部审核四处张庆债审核债申报材料不要求内部控制审核报告但内控是基本要求要在发行保荐书中说明累计债券余额不超过最近一期净资产额的40累计债券余额不包括短期融资券最近三个会计年度实现年均可分配利润不少于债券一年的利息——可分配利润口径指合并报表口径归属母的部分发行人累计债券余额是否包括子发行在外的全部债券余额计算方法:按权益计算分子分母要匹配计算累计
2012年第一期保荐代表人培训记录之一开班致辞发行部副主任刘春旭时间:2012年4月2324日 地点:北京一发行监管工作总结(一)去年下半年以来强化信息披露淡化盈利能力的判断1.审核实践中审核重点从盈利能力和募投项目可行性过渡到信息披露的真实性和完整性2加强信息披露的针对性强调财务信息真实性完备性投资价值判断则交给投资者(二)特别加强对于治理的现有制度基础上要求保荐机构对治
2011年第一期保代培训记录(2011年4月14-15日 北京友谊宾馆)一4月14日上午开班致辞:发行部副主任刘春旭(一)监管工作不断完善的主要方面1发行审核和保荐监管相结合:不断强化保荐工作的过程监管将项目的发行审核作为保荐考核的重要内容并对保荐机构和保荐代表人执行跟踪打分制度后续推出有关执行办法2现场检查力度和深度不断提升包括对保荐业务制度建设情况项目工作底稿制作情况3提升多种途径传递监管信
2011年第一期保代培训笔记2011年4月14日 8:30-9:00 讲话(刘春旭主任)一近年来证券市场不断发展在如下方面体现了保荐制度的进步和发展1保荐机构的内控制度在逐步的建立和完善2保荐机构的风险意识和责任意识在逐步增强3以保荐代表人为代表的投行队伍在不断壮大现在保代占比404行业集中度在不断提高保荐业务成为证券业务的重要收入来源二过去一年在发行审核过程中结合发行审核在保荐制度
IPO审核法律要点与问题:发行监管部审核一处杨文辉目前在审企业将近200家审核周期较长多数在审企业难以3-6个月完成招股说明书验证稿每一处核查验证每一句话保荐人与律师和会计师责任边界划分全面复核会计师律师文件是保荐人的责任出现问题时会计师或律师的意见不能作为免责的理由对于一些拿不准的问题最好口头或书面同监管机构先行沟通避免浪费宝贵的审核资源要求及时沟通主动报告对发现不符合发行条件的项目要主动撤回董
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2010年5月17日 时间 酒店大厅 08:00-18:00 签到2010年5月18日 开幕式及主题论坛 ?时间 ?活动安排 ??2010年5月18日? 09:00-9:35 ?开幕式 2010年5月18日? 09:35-12:00 主题 专题演讲 主席: 邀请中 9:35-10:05报告题目:21世纪药物化学面临的挑战:化学生物学 报告人:Tony Wood博士英国辉瑞全球研发全球药
2010-2011学年第二学期第12周(2011年5月8日-2011年5月14日)会议安排表时 间地 点会议名称主持人参会单位或人员准备单位星期六( 5月7日)下午2:30 晚上7:30星期日(5月8日)晚上7:30俱乐部2011年度青春之歌优秀男生报告会朱川曲各学院主管学生工作副书记辅导员学工处全体人员2010级男生代表学工处星期三(5月11日)上午8:00第三教学楼301会议室思政理论
2011年保荐代表人培训记录(蓝色为厦门培训新增内容)一第三期开场致辞(创业板部主任张思宁)1投行队伍现状:保荐代表人1903名准保1457名两者合计占投行从业人员比重402投行行业集中度不断提高2010年前20家保荐机构保荐家数占整个保荐家数比重753监管力度不断加强2010年至今已有7家保荐机构38名保荐代表人受到监管部门的处罚由10名保荐代表人被撤销资格4当前存在的主要问题:(1)立项到
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